柴慧
（海南汉普知识产权集团有限公司，海南 海口 571100）
任何民营集团企业的正常经营、发展都需要充足的资金，资金是现代化企业的“血液”，资金管理是企业管理的重要内容，根据市场发展形势，制定有效的策略和方法，有利于提升资金管理效率、质量，为各项工作合规、合理化开展奠定良好的基础，创造更大的价值。
现如今，对于民营集团企业来说，资金需求量较大，资金管理难度较大，受多个因素的影响，导致资金管理效果不理想，无法提升资金使用效益，实现经济效益最大化。因此，为了改变这一现状，必须梳理资金管理中的困境，以此为基础制定有效的解决措施和方法，提升资金管理水平，帮助民营集团企业可持续发展。
一、民营集团企业资金管理的重要性
（一）为民营集团企业高质量的经营提供指导
资金管理贯穿于企业的所有活动，既可以为管理层制定决策提供参考和支持，又可以为企业高质量发展提供新思路、新方向。
（二）实现经济效益最大化
提高民营集团企业的经济效益是核心目标，资金管理具有重要的作用，通过强化资金管理，可以保证资金能够科学、合理地配置和使用，以便于提高资金使用效益，实现经济效益最大化。
（三）降低经营成本
面对复杂多变的市场环境，民营集团企业要想扩大获利空间，注重资金管理，根据不同业务开展实际需求，对资金做好科学、合理配置和使用，从根本上减少不必要资金的支出，切实降低企业经营成本，推动企业高质量发展[1]。
二、民营集团企业资金管理的现状及问题分析
（一）资金管理制度不完善，执行、监督力度不足
首先，资金管理制度认识不足，没有立足于民营集团企业实际状况，科学、合理地制定资金管理制度，由于资金管理制度缺少规范化、统一化，长期面临资金管理混乱、无序化，不能提高资金管理水平，弱化民营集团企业发展效果。
其次，民营集团企业资金管理制度不健全，在执行、监督等方面缺少强有力的措施，在资金配置、使用等方面易产生问题。在具体实践过程中，企业资金管理未能严格依照相关流程和制度实施，使得资金管理制度流于表面，各项业务开展资金与预算目标偏差较大，无法获取较佳的资金管理效果。
（二）资金预算管理不到位，弱化资金使用效益
从目前民营集团企业资金预算管理现状分析可知，资金预算管理执行不到位，使得资金配置和使用缺少科学性、合理性，不满足实际要求，资金流可能处于恶性循环中，如果其中一个环节产生问题，可能发生联动效应，导致民营集团企业陷入财务危机中，一定程度影响企业稳定发展。资金预算管理过程中，仍存在以下问题，弱化资金使用效益。
首先，资金预算编制。编制财务资金预算时，没有结合企业自身现状，充分考量企业战略规划完成财务预算编制，使得财务预算缺少科学性、合理性，与企业实际发展不相吻合。
其次，预算执行不到位，主要是预算执行监督、考核不到位，难以准确、快速地掌握预算执行中面临的矛盾和冲突，无法制定有效的整改措施进行解决，同时没有重视预算考核工作，导致预算考核结果使用率较低，无法将资金预算落实[2]。
（三）资金管理分散化，子公司配置均衡性有待提升
资金管理分散化、使用低效化，作为民营集团企业普遍存在的困境，难以发挥集团资金的优势，在实践过程中可能出现资金调剂额度不足，不能实现资金集中化管理，影响资金使用效益。尤其对集团型企业来说，下属子公司较多，银行账户呈现为分散化，以至于资金不集中，管理人员不能及时、准确掌握资金配置和使用的真实状况，不能为各项决策制定提供指导，导致决策具有一定的盲目性。
如果未能高质量做好资金集中化管理，下属子公司资金自行进行管理，导致集团无法从宏观层面科学配置和使用各类资金，可能资金充足的企业开展投资活动较为盲目，而资金短缺的企业需要在外融资，承担较高的融资成本和风险，资金利用率较低，不能获取较佳的资金效益。
（四）资金管理信息化建设不到位
信息时代下，各类先进技术逐步融入资金管理中，使得传统资金管理模式逐步转变为集约化、精细化，应保持与时俱进，做好资金管理信息化建设，提高资金管理效率、质量。
现如今，民营集团企业管理人员对资金管理信息化建设缺少全面、深入的认识，仅片面地认为资金管理信息化建设要投入大量的资源和成本，积极主动参与资金管理信息化建设的意愿不足，影响资金管理信息化建设的进度和质量。
与此同时，未能使用先进的信息技术，构建资金管理信息化平台，难以突破各部门壁垒，实现各类信息互通和共享，难以及时、动态地追踪资金使用状况，不能梳理资金管理中存在的痛点，制定有效的解决措施和方法，难以提升资金管理的效率及质量。
（五）资金管理人员素养较低
资金管理人员自身素养的高低，关系着民营集团企业资金管理的实际效果，但是目前资金管理人员素养较低，与岗位对人员要求存在较大的差异性，核心在于资金管理人员培训不到位，无法结合人员知识薄弱点，制定针对性的人员培训计划和方案，尤其是人员信息素养、数据挖掘能力等，不符合资金管理工作开展的要求。
与此同时，难以引进高素养、复合型的资金管理人员，不能为人员队伍注入新鲜活力，导致整个资金管理队伍综合素养较低，难以高质量地开展资金管理活动，使得民营集团企业资金管理效果不佳[3]。
三、民营集团企业实现有效的资金管理模式的措施
（一）完善资金管理制度，强化执行、监督力度
资金管理制度是民营集团企业顺利开展各项活动的基础和前提，只有立足于企业实际发展状况，形成一套切实可行的资金管理制度，能够为各项活动顺利、有序地开展提供指导，为资金管理贯彻到位提供保障，使得各项资金都能用于“刀刃”上，明确各环节职责，产生问题可以确定责任人，切实堵住资金管理中“跑、冒、漏”的现象，切实发挥资金管理制度的约束、监控作用。
同时，要想使得每笔资金支出科学化、合理化，要注重资金使用监管，根据民营集团企业实际状况，形成一套完善的资金监管体系，对每笔资金配置、使用全生命周期展开监督，从源头上转变资金事后监控的模式和方法，将监督关口进行前移，对资金配置和使用全过程进行监管，可以短期内掌握资金管理中的不足，分析形成的主要原因，制定有效的应对措施，有助于资金管理规范化、标准化，为企业创造良好的经济效益。
（二）细化预算资金管理，提高预算资金利用效益
民营集团企业在经营、发展过程中，要重视资金预算管理工作，有利于科学配置各项资源、提高资金使用效益，为各项业务顺利、有序地开展提供保证，使得资金管理更加的规范、标准，以规避资金使用出现低效的状况。要想切实提高资金管理水平，建议将资金预算管理作为突破口，积极做好以下几方面工作。
首先，科学编制资金预算。财务资金预算编制是预算管理的出发点，只有保证预算编制更加科学、合理，才能使得预算管理落实到位。应系统性分析民营集团企业的实际经营环境，准确做好企业定位，以战略规划为导向编制财务预算，将年度预算进行精细化划分到月度，使得每笔资金支出更精细。
其次，提高预算执行力。要想使得资金预算贯彻于实处，要积极提升预算执行力，将重点放在预算执行监督、考核方面，制定完善、切实可行的预算执行监督、考核机制，明确监督和考核的要求，并且配置专业化的人员，提升预算执行力。
最后，制定预算限额审批制度，使得预算审批流程更具科学性、合理性，保证资金活动开展更规范、更标准[4]。
（三）构建资金集中化管理平台，实现资金集中、统一调配
民营集团企业要充分掌握自身业务开展特征、规律，推行集中化资金管理模式，保证从宏观层面对资金展开高质量的管理，确保筹资、投资和融资间处于均衡状态，以便于提升资金使用效益，要想从根本上实现这一目标，建议做好以下几方面。
第一，规范化、标准化做好银行账户管理，除了重大项目需要融资贷款外，严禁随意设置新账户，定期做好排查和分析，积极检查清理、撤销冗余银行账户；根据企业自身实际状况，设定账户的基本要求，确保银行账户使用规范、开户审批等制度，将其高质量贯彻到实处，发挥制度的作用。
第二，注重资金存放管理，科学、合理安排资金计划，除了一些特殊存放管理要求，建立形成一套完善、切实可行的内部结算中心或资金池，有助于实现资金集中化、规范化管理，能够及时、快速盘活存量资金，最大限度发挥其增值作用；对于子公司资金配置和调剂，以月度为基本单位落实和执行资金使用计划。
第三，科学调度资金，规范、统一调用资金用于各项目中，由集团对外进行融资，为下属企业及时提供内部借款等资金服务，有效降低融资成本。
例如，某企业始建于2016年，注册资本为500万元，主要经营范围是国内国际知识产权服务、商标代理、地理标志申请、体系认证咨询、高新技术企业认定咨询、成果转移转化、产业招商、园区服务等。
该企业包含多个下属公司，在多个银行开设多个账户，资金分散化较为严重，无法实现资金集中化配置和使用的优势。通过形成一套完善、切实可行的资金管理模式，综合使用先进管理平台，对于资金进行集中化、统一化使用，统筹做好融资，所有子公司由于业务发展需要开通、撤销及变更银行账户，都应及时向集团公司提出申请、审批和审核，应用资金归集账户、收支两条线方式，能够动态、及时地对单位资金展开监管。
（四）加强资金管理信息化建设
信息时代下，先进信息技术普遍用于资金管理中，为其创新和优化提供新的思路和方向，跟随时代发展潮流，强化资金管理信息化建设，有利于提升资金管理效率、质量，提高资金使用效益。民营集团企业要积极使用大数据技术、人工智能等先进技术，建立功能全面的资金管理信息平台，突破各部门壁垒，实现信息互通和共享，推动民营集团企业稳定、健康发展。
与此同时，依靠资金管理信息化平台，可以及时、动态地掌握每笔资金支出实际现状，做好资金配置、使用和收益闭环把控，确保企业对资金做好统筹调度、精益集中化管理和智能化防控，使得管理者都能动态掌握资金运行状况，能够快速辨识资金管理中的问题，制定有效的解决措施，以提升资金管理水平，帮助民营集团企业实现可持续发展[5]。
例如，某企业始于2009年，集团旗下拥有近100人的年轻专业技术团队，该公司经营业务包括：国内国际知识产权服务、体系认证咨询、高企认定咨询、项目申报、创意设计、法律服务、成果转化、知识产权金融等。
该集团为了提升资金管理信息化、智能化，建立完善的资金管理系统，提供了资金结算、核算管理、银企对账等功能，加强整个集团资金管控，财务人员无须登录各个银行的网银系统操作，缩短了资金支付、查询的业务时长。
资金管理信息系统构建、运行的优势为：一是实现对子公司资金使用集中管理。通过该资金管理信息平台，对接ERP系统和银企直联系统，实现资金信息自动辨识和确认，实现集团资金集中化管理，保证资金业务协同管理。
二是可视化资金数据查询。全方位、多维度观察集团企业资金业务相关数据，随时、动态掌握企业资金存量、流向和流量，对于本部及子公司资金状况实现动态监控，实施全方位信息化管理。
三是精细化资金管理报表。根据资金业务管理的现实需求，能够提供账户信息统计、结算信息、日资金余额报表等业务统计报表，全方位掌握资金运行状况。
（五）培育复合型资金管理人员队伍
资金管理活动具有一定的复杂性，只有培育专业化、复合型的资金管理队伍，才能为各项工作顺利、有序地开展保驾护航，以便于推动企业可持续发展。民营集团企业要借助市场发展趋势，打造复合型、综合水平较高的资金管理队伍，为资金管理工作落实和贯彻奠定良好的基础。
一方面，要立足于人员基础知识薄弱点，制定完善、切实可行的培训计划，定期开展和落实培训活动，提高资金管理人员专业素养，为资金管理到位提供人员保障。
另一方面，要及时引进高素养的资金管理人员，规范、统一人员引进标准，使得资金管理人员与岗位相匹配，提高人员自身职业素养，在实践中完善和提升自我，为资金管理顺利、有序开展提供保障。
四、结束语
民营集团企业在经营、发展过程中，资金管理效果的优劣关系着企业正常经营、发展，强化企业资金管理，有利于提高资金使用效率、防范财务风险，帮助企业创造更大的价值。因此，企业要高度重视资金管理，能够梳理资金管理中存在的困境，分析其形成原因，制定有效的解决措施，使得资金管理执行到位，将每笔资金真正用于“刀刃”上，促使企业高质量地发展。
