卢煦文 陈睿文
摘 要：当今社会信用贷款融资缺失而小额贷款公司能够补上这个漏洞，并且在协调资金信贷上起着非常重要的作用。但是面对外来环境变化和市场政策的不断调整，只有做好风险管理和控制，才能让公司顺利发展。本文分析了目前小额贷款公司的风险管理主要存在的问题，就如何改善这些问题，加强风险防范与控制给出了具有实践意义的建议。
关键词：小额贷款 借贷风险 控制风险
一、小额贷款行业存在问题及相关风险
（一）行业存在的问题
（1）相关政策及身份模糊。小额贷款公司在其经营业务上有别于其他金融机构。相较于商业银行、保险公司等机构，小额贷款公司业务极为单一，缺少储蓄、理财等业务。因此，小额贷款公司在相关专业人士进行分类时，也常常被分在金融机构之外。但是有关于小额贷款公司的税收政策却没有明确的文件下发，继续按照金融机构缴税或是其他纳税办法是一个仍待解决的问题。因此，目前尚不清楚小额贷款公司是否能够享受优惠政策、规避相应的风险，需要及时与主管部门进行沟通、论证、寻找政策依据。
（2） 融资渠道少。小额信贷公司的融资渠道非常狭窄，很多公司无法和其他金融机构一样向银行借款。因为满足不了银行严格的要求，贷款门槛和成本高、手续复杂、审批严格、周期长、贷款期限短等严重制约了小企业的发展，使得中小企业难以拓展业务。
（二）行业存在的借贷风险
组织单位在开展工作时所面临的不确定性简称风险。预期结果能否实现和完成尚不确定，但风险并不完全等于危险。经过多年对风险的研究，学术界还没有形成一个统一的定义，有的学者认为风险是一种损失，比如，认为风险是指一些不利的因素对目标的影响，虽然学者们各有分说、意见不同，但大体上分为两类：一类学者把风险与危险、灾难等联系在一起，因此，如果在交易的发展过程中存在风险，就会有损失。灾害损失是风险的本质。另一类学者认为风险是在特定时期内产生的，具有一定的不确定性，因此产生的结果是不同的。
通过上述对风险概念和种类的介绍，具体到小额贷款公司面临的风险，将其划分为两大类：系统风险和非系统风险。
（1）系统风险。一方面是客户风险。小额贷款公司客户素质参差不齐。许多客户在不符合银行贷款条件后，转而向小额贷款公司贷款，但他们的信用状况和诚信意识往往不是很好。此外，即使小额贷款公司在贷款前对客户进行尽职调查，也无法及时准确地掌握贷款客户的真实情况，客户故意隐瞒在经营上的困境，导致小额贷款公司客户素质差、诚信意识不强、还款意愿低等，公司将会面临未知的风险和贷款损失。另一方面是市场环境风险。企业外部市场所带来的风险，不仅是银行等金融机构，更是金融公司、投资公司、地下钱庄等合法或非法实体所带来的业务冲击。再加上近两年整体经济形势不稳定，央行对资金的控制等因素影响，小额贷款公司需要不断调整业务来面对较大的市场风险。
（2） 非系统风险。操作风险。由于小额贷款公司的风险控制能力有限、风险意识淡薄容易造成操作风险，加上不合规的操作，使得小额贷款公司在贷款流程和操作上存在诸多问题。贷前的尽职调查流于形式或者聘请的注册会计师专业能力不够，都会使不符合贷款资质的客户通过审查、获得资金。由于贷中程序办理不合规，手续不完善，贷后的管理和监督跟不上，使得贷款资金回收存在重大隐患。除此之外，小额贷款公司的员工利用职务便利接私活、追求高额利率、盲目冲刺业绩等也会给小额贷款公司带来巨大的风险隐患。
二、小额贷款公司在风险防控中存在问题分析
（一）风险管理治理体系不健全
可以看出虽然小额贷款公司建立了风险控制部门，但仍然存在一些缺陷和不足，主要表现在治理体系的完善和风险管理的自主性不够。大多数小额贷款公司风险控制部门都隶属于高级管理层。高层管理人员在日常经营中既重视业务发展，又重视风险管理，导致风险管理缺乏自主性。管理需要在开发和管理之间找到平衡，经常忽略业务开发的风险管理或为业务开发让路。因此，小额信贷的风险管理相对薄弱。
（二）信用风险评估与控制体系不完善
（1）缺乏科学的贷前风险评估。行业发展多年，小额贷款公司制定了相应的信用风险控制规则，但调查发现，具体操作更依赖于市场部客户经理与客户之间联系的面谈记录以及现场调查获取相应信息，然后风险管理部门在对信息进行整理的同时，预测出收益、判断客户还款能力。这种仅凭经验判断和评价的方式，必然会缺乏客观性与科学性。除此之外也需要客户经理和风险管理部相关人员具备较高的专业知识和个人经验。所以这是公司风险管理中的一个不可忽视的问题。
（2）经营风险控制不到位。从风险管理的实际运作来看，小额贷款公司对经营风险管理与控制的认识还不够。从之前介绍的公司放款流程不难看出，业务流程的设计更像是基于贷款发放的顺序，而没有从风险控制的角度去思考流程的设计，只是为了快捷便利却在无形中增加了很多风险。
（三）操作系统智能化程度低
操作系统相对落后，限制了业务发展和风险管理的成长空间。由于各部门系统相互独立，做不到客户信息和数据共享，所以系统重点应该是对内部人员合规风险和操作风险进行监测和预警。但该管理系统现在只能做到查询和统计等基础功能，没有起到全过程风险控制和外部客户风险监控预警的作用。它不能实时有效地监控客户的异常变化，因此智能化程度相对较低。
（四）客户跟踪不及时
造成客户管理不善的原因还有客户跟踪不及时。一方面，在小额贷款公司现行的制度模式下，信贷人员身兼数职，缺乏明确的绩效考核。员工的薪酬绩效完全依赖于整体指标，这在一定程度上导致了在贷后忽视管理，更多的只注重贷款面签;另一方面，贷后管理缺乏对客户信息的跟踪和记录。员工只关心客户本月何时、如何还款，而忽略了客户信息的有效跟进和客户信息的变化。如果后续记录不及时也会大大增加贷款后的风险，这也表明小额贷款公司对客户的认知不足。
三、小额贷款公司的风险控制方法和建议
（一）完善信贷风险内控制度
从内控系统建设上来看，小额贷款公司想要降低信贷产生的风险，一定要遵从非银行金融机构内控的管理机制，结合自身情况，不间断地对自身内控体系进行优化。
（1）完善风险识别与评估系统。为了小额贷款公司未来的良性发展，搭建信贷风险识别和科学的评估系统是必不可少的。作为一家专门做小额贷款业务的公司，其面临的主要风险都来自信贷风险，而且这类风险遍布公司经营的每个环节，所以在将来的内控系统设立上，需要一套完整的机制来对风险进行识别评估，并且建立风险评估指标，定期对公司项目进行分析和评估。
（2）改进和完善内控决策机制。从小额贷款公司的运作来看，董事会掌握着公司重大事件的决策权。面对市场的不断变化，想要确保决策的正确性和前瞻性，一定要将权力下放，就像美国三权分立一样相互制衡。在公司内部成立信贷风险监察中心、信贷风险监察经理、信贷风险小组。将信贷风险的预判权力下放给下面三个部门及个人，为董事会的决策提供更多的第一手意见。
（二）强化信息科技的应用
目前，有必要完善信息技术风险管理体系，建立主动的风险控制流程，做到有效、及时和有针对性的风险管理。一方面要加强内联数据资源的整合，通过个体之间的客户信息、客户的账户变化、异常交易等信息预警机制，运用大数据分析技术进行风险监测、风险管理。以主动防御、事先预防、监测等模式替代事后被动防御、事件驱动处理的传统模式。另一方面要建立个人信用风险管理体系。同时加强外部数据的引入等，以客户管理行为和消费者行为变化监控为主要手段的风险监测和预警机制，不断提高风险管理的有效性。
（三）做到全方位风险管理
从贷前调查到全部收款，全方位的管理少不了内部和外部的不断结合，内部包含信用调查与评级、抵押及担保、审计与法务等一些风控措施落实与法务保障。而外部包括投中后管理、交易安全（信息与拨付安全）、业务监管（资金流向与利率）等技术手段与业务管理并举。只有做到内外部相互结合。才能保证风险的控制和资金的安全。
四、总结
在经济不断发展的大环境下，人们对小额贷款的需求不断增加。所以小额贷款公司应该不断完善每个信贷流程环节，制定合理的风控制度与监督管理体系，在加强自身硬件和软件实力的同时做好风险管理，来迎接行业不断变化的新挑战。
参考文献
[1] 张庆才A小额贷款公司贷后风险管理研究[D]山东：山东财经大学，2018
[2] 王伟M银行陕西分行小额信贷风险管理研究[D]西安：西安石油大学，2019
[3] 孙世华重庆市QJ小额贷款有限公司信贷风险管理研究[D]重庆：重庆理工大学，2019
