中邮人寿保险股份有限公司辽宁分公司 王敬党
论在银邮渠道下寿险公司内控制度的完善
中邮人寿保险股份有限公司辽宁分公司 王敬党
内部调控制度的完善和落实对任何公司来说都是很有必要的，这种制度的形成和完善也是保证公司正常运行与平稳发展的基础，更是对监管方向的一个合理完善。当前，我国很多的寿险公司在内控制度方面缺乏严谨的规章制度，存在大量的不完善因素。因此，只有大力强化公司之间的内部控制，才能使公司的发展更加顺畅有序，在当前银邮渠道的大背景下，要不断提高寿险公司内部的工作质量，增加工作强度，拓宽涉及的范围，完善工作价值，保证其在有序、稳定的内部控制机制下运行，从而促进寿险工作的稳定发展，这是本文研究的主要内容。
银邮渠道 内控制度 寿险公司
1 银邮渠道与寿险公司的关系
银邮渠道指的就是在保险业务的前提下，对寿险公司进行一定的业务拓宽形式，以银行为媒介，将邮政业务的关系拓展到更具规模与发展的层面上，这种方式对于寿险公司的业务提高有很大的促进作用；不仅可以促进银行业务的发展，为其提供更多的客户资源，增加之间业务的主要收入，对于寿险公司的经济保证与畅通也更具有广阔的发展前景。目前，在银邮渠道下进行的业务经济方式对于寿险经济的发展已经成为当今社会保险业务发展的有力手段之一。银邮简单理解成“银行、邮政”，以此作为背景，与保险公司实现对保险公司、银行邮政与客户之间的双赢方式。在越来越多银行邮政与保险公司合作的情况下，使得彼此之间的关系变得越来越复杂，很多潜在的因素和服务方式都是可以为其提供一定的经济服务，以此来不断实现社会方面的需要，从而发挥积极作用，具备了一定的优势。
2 银邮渠道下寿险公司内部控制的现状及危害
内控制度作为公司管理层级的管理行为，其原则是独立于各项主营业务之上；其主要目的是为了强化公司的内部控制，并在此基础上加强公司的财政能力，提升企业的整体竞争力。
2.1 现状
2.1.1 领导层级对内部控制的认识程度偏低
很多公司的管理者在思维意识上对内部建设的理解存在一定的偏差，将其固化地理解为只是多种制度与形式的制定和总结，很多公司在建立了规章制度之后，就按照这种方式尽心执行；然而内部控制机制与公司的管理是有很大相同之处的，这是内部控制建设与发展经济效益的整合。由于缺乏这种思维意识和行为机制的完善落实，使得保险业务始终处于传统的方式之中，没有新型的标准方式、没有合理的控制管制、缺乏内部建设，这诸多的问题都是导致寿险公司的业务发展缓慢且没有一定的经济效益。
2.1.2 违规操作频繁出现
公司内部控制的混乱，在很大程度上是由于层级之间在对任务的传达上存在误差；因而出现违规操作，使得管理方面陷入极其混乱的处境之中；这些情况的发生与执行者及其下属员工有很大的关系。内部控制机构不完善使得其约束力在公司中大打折扣，很多涉及寿险的业务频繁发生错误。于此同时，很多寿险公司过于重视经济效益，在规章制度方面有所忽略，将内部控制的重要性完全忽略，使得其陷入混乱的状态之中，形成公司价值与内控之间的矛盾激化，从而出现较大的冲突。
2.1.3 缺少有效的监督机制
内部控制机制应落实到公司之中，而不应该是一个虚假的空壳凌驾于公司的各种制度之上。很多寿险公司所制定的制度和方式都不够完善，所有的经济效益与往来无疑是一个简单的形式，只是将内部控制的作用游离在实质的内部控制之外，完全没有做到实际控制和监督的作用，因此，造成了较高的经济风险。又是由于其缺乏一定的约束作用，致使有很多人在超越权力之外的业务行为上对风险责任加以推卸。然而，事实却是，大部分的寿险公司实际上是存在较为重大的违纪行为的，而这些违规行为的出现都归结于领导层级对于监督机制的不完善、不落实，其中也包括治理人的违规越权行为等。
2.2 危害
（1）与寿险公司而言。第一，对于寿险公司来说，这些问题和现状的出现使得银邮渠道基本上处于瘫痪状态。在当前金融危机和国际资本市场的形势下，银邮代理业务之间的利益差距十分明显，并且在根本上是不能保持一致的，在很多情况下，资费缺口较大而且不能及时进行补充，在公司进行经营等方面有很大程度的经济形势考验。第二，寿险公司的经营起伏波动较大。银邮办理业务在公司的主要经营过程中占有一定的比例数值，依赖性过强，如果没有较为完善的经济政策，资本市场乃至银行之间的业务就会发生极大的变化，形成高付出、低收入的模式，长此以往定会难以为继。第三，寿险公司业务停滞不前。在利益形式的推动下，使得销售和利益出现严重的矛盾，寿险公司业务不能够顺利进行；越来越多的顾客选择退保方式保证自己的金钱不受到威胁，然而退保行为又具有强大的蔓延性，大规模的退保会使寿险公司的经济运作产生连锁反应，其危害是可想而知的，这样既是对整体金融业的阻碍又是对邮政、银行以及寿险公司社会形象和声誉损害。
（2）与银行而言。第一，柜员因素。对于银行而言，从事柜员业务的人员如果没有相应的激励机制，可能不能完全的将工作热情全部投入到工作之中；还有很大部分原因就是受到社会各方面的因素影响，很容易触及法律道德底线，将银行、邮政机构的商业信誉大打折扣，极大地损伤了金融行业的形象和声誉。第二，不顾寿险公司承受力度。银行及邮储机构为了实现自身利益，一味提出漫天的价格，致使寿险公司无法接受这沉重的经济负担，很容易不堪重负，最终选择离开银邮市场，从主管层面上看，也就是减少了银行与邮政部门之间专业关系乃至利益升级的主要源头。第三，银行员工制度出现扭曲状态。银行制度的控制受制于彼此之间的约束，在很大程度上是完全取决于银行内控制度的。然而对于寿险公司的客户而言，一旦经济出现动摇乃至蒙受损失，就会迅速的直接影响寿险行业的信心，使得大部分的金融保险行业不能以一颗信任的心去面对与邮银之间的合作。
3 完善邮银渠道下寿险公司内部控制的措施
通过上述对寿险公司内部控制制度存在问题的阐述，使得很多寿险公司可以正确的面对存在的问题，并加以及时解决；因此，如何完善并落实内控制度的策略就显得尤为重要。
3.1 加强内部稽查
合理完善寿险公司在内部控制制度上存在的问题，可以从内部与外部两方面入手，要谨慎认识风险的存在，并对此加以正确的防范，将风险作为引导性的策略及步骤；将风险最低作为开展寿险内控制度的完善基础，在此基础上，及时核实存在的相应问题，检查是否有疏漏的地方，并在内部核算等方面进行一对一的稽核方式，及时发现问题及时解决问题。根据相应的原因和条件认真完善制度中的纰漏，将经营机制作为隐性检查，并按照金融经济的管理为主要方向。
3.2 提高寿险公司全体员工的素质
当前，绝大多数的公司在任职态度上存在严重偏差，使得公司的内部管理不能实现正常化的管制和形成，并且很容易出现严重错误，使得管理工作不能正常运作。因此，提高寿险公司员工的素质就需要采取相应的培训与学习制度，将正确的寿险知识以及规则制度更系统明确地深入到员工的心中。
3.2.1 创建全新的培训流程
组织开展正确的培训方式，以此保证寿险员工在内部控制时具备一定的归属感；采取系统化的业务培训机制，鼓励员工通过自己学习的方式取得优秀的成绩，并给予一定的奖励；在此基础上，如果有更有能力与潜质的员工，还可以实行激励制度鼓励其参加会计考试、注册会计师的考试、注册会计审计师的考试以及注册信息系统审计师的考试等；一旦取得这些具备很大含金量的资质，对于寿险公司业务的开展也是很有价值的。
3.2.2 健全规章制度
加大后续力度展开对寿险内控制度的学习，时刻提醒所处的环境，以及应该取得的成绩，建立内控机构和人员的激励机制，使内控制度人员责任、权 力、利益等相互协调，从而极大地调动内控制度对员工的工作积极性，并充分发挥相应的作用。不断完善落实规章操作制度，建立健全考核机制，保证内控机制工作的顺利进行，并在此基础上，建立内控制度责任追究制，以此警戒公司内部员工。
4 结语
综上所诉，要想加强完善内控制度的形成和发展，就要将内部控制深入到员工中去；现在很多单位、公司，在对员工的培训和安排上受传统机制的影响较为严重，对于员工的形式管理和思维安排都存在很大的误差；因此，在当前形势背景下要正确处理寿险公司业务方面的很多问题，与传统的内控机制相融合，取其精华，去其糟粕，合理完善新制度。
［1］ 方力.我国寿险公司内部控制监管研究［J］.保险研究，2011（4）.
［2］ 何绍恩.完善企业内部财务稽核浅探［J］.财会通讯（理财版），2012（8）.
［3］ 井正萌，田晓光.寿险公司内部控制建设现状及建议［J］.西安金融，2011（3）.
［4］ 侯贝贝.商业银行内部稽核的有效性研究［J］.新金融，2013 （10）.
F842
A
2096-0298（2016）07（b）-114-02
