林长秀

【摘 要】论文从养老体系的社会意义开始分析，点明我国养老体系当前最主要的问题：一是养老金不能保值增值导致的“预期贬值”和“转保难”，引起民众参与积极性下降；二是“老年人碰瓷”和“老年人受虐”并存引起社会信任危机；三是生息困难导致亏空不断。通过分析国际养老体系经验，提出相关的完善建议。

【Abstract】 This paper starts from the analysis of the social pension system， points out the main problems of China's current pension system： the fist one is the "expected devaluation" and "reinsurance difficult" caused as the value of the pension can not keep and add its value， it caused the decline of peoples participate enthusiasm； the second one is the social confidence crisis caused by “blackmail by elder” and “elder be abused ”； the third one is the continuous deficit causing by the interest-bearing difficult. Paper analyzes the experience of international pension system， puts forward related improving measures.

【关键词】养老金融；养老服务 ；问题 ；国际经验 ； 政策建议

【Keywords】 endowment finance； pension service； problems； international experience； policy suggestion

【中图分类号】F840.67 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）11-0086-02

1 养老体系的社会意义

第一，缓解财政转移支付压力。根据《2016年中央对地方税收返还和转移支付预算表》，基本养老金转移支付预算为5042.76亿元，比2015年执行数增长14.5%，养老金支付压力十分巨大[1]，如不进行相应的金融调整，随着我国老龄化速度的不断加快，中央财政养老资金转移支付增长量会节节攀升。当前许多业务的贴息全部由地方政府负担，由于地方财力有限，往往不能及时有效补充。

第二，缓解社会老龄化问题。随着我国计划生育政策的实施，社会老龄化严重，人口结构失衡，老年人口赡养比发生了较大变化，人口红利日益收缩，极大地挑战了传统的养老观念和制度。中国预计在2025年进入老龄社会（占14%），2035年以前进入超级老龄社会（占20%）[2]。空巢老人不断增加，传统的大型家庭逐渐被小型家庭取代，传统的养老模式难以维系日益加剧的老年人养老需求，“421”的家庭结构难以保障老年人的基本生活。

第三，拉动老年人口消费内需。养老金具有稳定和长期的特点，能够有效保证商业银行的安全性、收益性和流动性，能够促进资本市场持续扩张。过去我们常常认为，消费的力量在于年轻人，退休后的人员基本没有消费潜力，但实际上，老年人对于体检、护理、娱乐、住房等方面还有巨大的潜在消费空间。

2 我国养老体系问题

第一，养老金出现亏空，财政不堪重负。目前养老服务机构和设施主要依靠“政府办”的公益微利性质组织，盈利模式尚未真正形成，安全责任大，投入量多、周期长、见效慢，商业化刺激不明显导致持续性差。虽然中央进行了政策引导，但财政补贴标准较低，导致民办健康养老机构发展较为缓慢，金融信贷投放比较谨慎。

第二，养老金贬值严重，缺少投资渠道。投资不透明，企业缴纳的20%养老金要纳入社会统筹账户，各省各市都没有关于投资方式、投资渠道、投资收益方面的信息披露，一旦出现操作失误导致的养老金缩水人们无从知道；跨省“转保”手续烦琐，跨部门合作效率低，需要经过来来回回三个流程，成功转走的比例只有1%，大量的侵吞造成养老金减少，伤害了部分民众如农民工的参保积极性。

第三，产品同质化明显，开发动力不足。当前我国的老年人主要以家庭养老为主，老年人缺乏收入来源没有预期未来收益，家庭对于老年人的投资较少，主要集中在医疗方面，社会需求尚未被激发。例如自提出以房养老概念以来，全国各地以房养老改革试点大部分以失败收尾，因为老年人本身具有的弱质性和寿命长短的不确定性使得他们成为金融排斥的特定群体。

3 国际养老体系经验借鉴

第一，养老金融产品创新。美国由商业保险公司开发长期护理险产品，被保险人在需要护理的年龄或者阶段入住保险公司认可的养老社区，其保险护理费用就可以得到保险公司的报销；美国的养老金体系是由三大支柱构成的立体制度架构，一是社会保障计划，二是雇主养老金计划，三是个人储蓄及商业养老保险等，通过多方位的制度机构设定实现产品的不断创新。

第二，养老金投资自主化。美国老百姓自己出退休金或者公司出退休金都属于民营经济，没有政府负担的问题，养老金也不是一个炒作资金，如何投资都由百姓说了算，政府保证打击黑幕交易和股市长期向上，以使得退休金有足够的回报，甚至超过现值，同时规定养老金账户投资收益提取不计谁，员工退休提款时再纳税，通过延迟纳税的方式提高员工养老储蓄积极性。

第三，挖掘老年时尚产业。德国许多退休老人把30%左右的退休金用于休闲娱乐和追逐时尚。55岁以上老人的化妆品消费额占全国的25%，连老年男士也喜欢美容化妆，一些专业老年美容店也应运而生。健身馆、保龄球馆和网球场、购买CD、足球联赛等均有大量老年人参与。

4 完善建议

4.1 政府层面

第一，立法先行保障养老金融。养老机构中的老年人不同于一般学校的学生，身体素质和自然寿命参差不齐，在老年大学或养老机构期间的责任义务难以界定，因此要根据实际情况加强立法工作，建立和完善相关养老金融的法律和法规，保障金融机构在开展养老金融过程中权责明晰、有法可依。

第二，推行积极的政府政策支持。全方位的养老保障体系要靠政府的政策和财政支持。在惠民制度建立的初始阶段，国家要通过税收优惠和财政政策来保障启动资金，通过贷款贴息、直接融资补贴、融资担保和风险补偿等办法，让更多信贷资金和社会资金投向养老服务业，依托职业院校和养老机构开展养老服务人才培训基地建设。

4.2 商业银行层面

第一，加大养老知识宣传。近几年针对老年人骗养老金的诈骗案件和养老机构虐待老人事件时有发生，使得居民对养老公共事业产生了极大的不信任感。应当加大金融知识宣传，通过微信、网页平台及时向公众推送消费者权益保护知识，扩大金融知识宣传效果。加强相关政策的推送，了解养老保险带来的长期利益，使得员工更主动参加养老保险，同时加强员工对企业缴纳的养老保险费用的监督管理。

第二，完善绩效考评体系。通过建立养老服务业信贷管理考评体系，加强养老服务业金融服务，特别是小微养老机构的信贷服务，提高养老服务业贷款覆盖面，保持贷款余额的合理增长。积极创新信贷产品，根据养老金融及养老服务业特点研发适销对路的产品，不断降低准入门槛，拓宽金融覆盖面。民办养老机构虽然可以获得财政补贴和税费优惠，但是在公司治理、盈利能力、现金流等方面难以满足商业银行的授信条件，土地也为医卫慈善用地，且多数养老机构是用租赁地或者集体土地，甚至是宅基地、自留地，难以获得信贷支持。

4.3 老年家庭层面

第一， 提高中年阶段健康投资。当前中国人均消费主要计划集中在教育、住房和老年医疗保障方面，消费比较高，中年阶段的教育和健康投入非常少，高龄人口的身体健康水平偏低，根据最新数据显示，身体素质阻碍中国提高退休年龄的延迟，提高中年阶段健康投资一方面可以延长家庭成员寿命，另一方面通过健康减少医疗投入。

第二， 改变单纯养儿防老观念。当前城镇居民依然比较依赖于国家社会养老和企业养老，而农村地区子女赡养的传统思想依然比较顽固，且老年人自我养老的意识十分淡薄，各家庭对于金融养老推广、普及程度的了解还远远不够，影响了养老金融的业务开展。

第三，挖掘自身的特色优势。积极调整老年后的心态，保持与家人朋友的联系，提前规划退休养老生活，适当运动，保持生理和心理健康，老年人可以通过经验讲授、语言教学、工艺品教学、义卖、公售等活动发挥创造力实现自己的价值，积极参与社区活动，构建更加多元和谐的社区义工文化。激活自身的商业价值，逐步形成新的消费动向，对我国的养老体系形成正向刺激。

5 总结

在继续做好现有养老领域金融服务的基础上，要契合养老服务和养老金融的特点，通过积极构建多层次的养老金融服务体系，由养老征收系统征收，由社保部门负责基金的支出和政策标准的制定，由独立的基金管理公司负责管理与投资，全方位专业化支持养老服务业加快发展。

【参考文献】

【1】陈游.中国社会老龄化背景下商业银行养老金融业务创新的机遇——借鉴美国经验[J].财政金融，2014（1）：67-68.

【2】杨秀玲. 国外养老金融业发展的经验及借鉴[J]. 行政管理改革，2013（9）：76-77.