席海燕

摘 要：中小企业在推动我国经济发展的过程中占有十分重要的位置，企业资金管理又是整个企业管理的重要组织部分，改善中小企业资金管理中存在的问题，提升中小企业资金管理的质量和资金使用的效率尤为重要，本文针对中小企业资金管理中存在的问题展开分析，结合中小企业的现状，进一步探索改善中小企业资金管理问题的有效策略。

关键词：中小企业;资金管理;问题

0 引言

资金管理作为中小企业管理的重要部分，是保证企业有效运行和发展的重要保障，企业资金运行和流通情况直接关系着中小企业生产经营活动能否正常进行。完善企业资金管理现状，极大的降低中小企业资金成本，提升中小企业资金使用效率，提升市场竞争力，实现企业经济效益最大化。同时资金管理还能够帮助企业构建完整的资金链条，明确企业战略目标，确保企业资金的安全。

1 中小企业资金管理存在的主要问题

1.1 企业领导资金管理意识缺乏

尽管当前中小企业领导意识到了资金管理的重要性，但是对资金管理工作在很多方面认识还不全面，企业管理的大体思想没有发生变化，大多数中小企业的管理人员也没有形成成熟的资金管理意识，出现了资金管理概念模糊的现象，影响了中小企业的发展。此外，在企业资金筹集、分配以及使用上缺乏科学性，容易造成企业项目资金链条断裂，给企业今后生产经营工作带来了极大的风险，不利于企业资金的有效使用。所以提升企业领导的资金管理意识非常重要。

1.2 资金使用效率较低，未形成科学的筹资渠道

现阶段中小企业资金管理工作面临一个突出问题就是企业资金集中管理的需要与内部资金分散现实之间的矛盾，当前企业在开户时会选择多头开户，这样一来使得企业资金比较分散。其次就是企业投资决策缺乏科学性，随意性强。中小企业管理人员对资金投资十分随意，大多数的资金都带有管理者自身的主观看法，没有进行科学理性的分析，这样造成企业资金使用效率大幅度下降。最后就是企业资金沉淀现象严重，没有充分发挥企业资金的作用，出现企业资金周转缓慢的情况，严重影响了企业生产经营工作的开展。

1.3 资金监控不及时，缺乏有效的监督手段

当前中小企业资金监控手段相对落后，企业整体业务结构不合理，经常出现压缩能力较低的业务，同时将企业资源都集中在企业那些优势业务上。特别是对那些发展前途不明确，有需要大量资源投入的业务，这样的行业很容易出现危机，即使幸运的渡过危机今后的发展也不会很明朗。而大部分中小企业管理人员对这些没有正确的认识，他们在资金投放和使用上没有采用有效科学的策略。对企业各个环节工作的开展也没有大力监督，造成企业资金的大量浪费。

2 改善中小企业资金管理问题的对策

2.1 提升中小企业领导的资金管理意识

我国经济在不断的发展，企业也朝着国际化的方向前进，中小企业想要在激烈的市场竞争中和大企业的压迫下生存和发展就必须采用科学管理的措施。而资金管理作为企业发展的重要支柱，只有企业领导全面提升资金管理的重要性，完善企业资金管理体系，才能做好企业资金管理工作。首先是企业领导管理人员要提升对资产管理的重视，同时做好全体员工资金管理意识培训工作，让企业全体员工树立正确的资金管理意识，认识到资金管理对企业发展的重要意义，使得企业员工珍惜合理利用每一分钱。

2.2 完善企业资金管理制度

一是，做好企业日常运行中的资金管理工作，采用和制定有效的企业内部牵制制度，开展企业资金管理定期轮岗的方式，实行企业财务印鉴分开管理，确保企业资金的安全与稳定。此外，在供应商的选定过程中，更是要坚持价格和付款周期并举的原则，做好企业客户的信用维护工作，针对不同信用程度的客户建立不同的账款同收制度。还可以采用销售折扣的方式，加快贷款同收，对那些同款较早的债务人给予相应程度的奖励。此外，还要做好短期借款时间的压缩工作，对于能还的款项提前还，当然在支付供应商款项时更是需要企业会计人员做好账目的核算工作，避免出现多付的现象。为了降低企业资金的压力，需要企业进行货款支付时尽量采用承兑汇票的方式，做好企业资金的管理。

二是要做好风险的把控工作，由于中小企业自身规模较小，资产较少，收入和现金流动相对较小，这种情况下就需要企业避免给其他企业贷款做担保的情况，有效的避免企业陷入违约赔偿的境地，维护企业资金的安全。当然企业在面临自身费用支付压力的同时，一旦出现被担保其违约的情况，很容易造成企业资金压力，需要企业在进行担保时进行该担保项目的具体分析工作，减低企业财务风险，维护企业的资产安全。

三就是要做好企业资金管理信息化建设，网络信息时代下，我国多数中小企业的资金信息化建设程度较低，没有建立一个完善有效的信息平台，造成企业资金管理的混乱。因此，想要有效的解决企业资金管理面临的难题就需要企业做好资金的投入工作，建立一个科学有效的信息管理平台，提升企业会计电算化的速度，实现企业资金全方位有效管理，提升企业资金管理的质量和效率。

2.3 做好企业资金管理人员的培训工作，提升管理人员素质

伴随着会计准则和企业内控制度更新速度的提升，需要广大财务管理人员提升自身的专业素质适应这一变化。企业管理人员要能够做好财务人员的培训工作，为企业职工营造一个进修的机会，帮助他们做好自身的职业规划，为他们职务上升创造晋升空间。当然对于那些财务人员一些不合理的行为也要采取惩罚措施，对于那些通过企业绩效考核制度考核出来的不合格人员，进行岗位的调离，这样才能保证企业内部资金管理工作质量的提升，完善企业资金管理工作。

参考文献：

[1]光宝娟.关于做好企业资金管理工作的几点思考[J].中国集体经济，2014（10）：92-93.

[2]汤涌江.强化企业资金管理工作的有益探索[J].华章，2012（17）：85.

[3]马满旭.企业资金管理存在的问题与对策探讨[J].新财经（理论版），2013（2）：129.