公立医院科研经费高效管理和使用

■ 王爱青关 婷毕春梅田 园

公立医院科研经费高效管理和使用

■ 王爱青①关 婷②毕春梅③田 园①

公立医院 科研经费 PDCA循环

立足于公立医院本身，对公立医院、公立医院科研项目负责人、公立医院科研项目特殊性以及公立医院科研经费管理中存在的问题和现状进行分析和研究，建立了适应公立医院实际情况的科研经费管理模式：以科研部门和财务部门为核心，审计部门、器材部门、后勤部门联合参与。建立高效的信息系统以及专职科研秘书和培训制度，为科研经费管理提供平台和人力保障；建立PDCA循环，使科研经费管理呈现螺旋上升趋势。鉴于公立医院和其科研人员的特殊性，建议国家在科研经费执行中给予政策倾斜。

Author’s address：Peking Union Medical College Hospital.No.1, Shuaifuyuan, Dongcheng District, Beijing, 100730,PRC

1　背景

随着国家对科研经费的投入不断增多，国家对科研经费的监管力度也越来越大。2014年，先后印发《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号文）、《国务院印发关于深化财政科技计划（专项、基金等）管理改革方案的通知》（国发〔2014〕64号文）两个文件规范科研经费的管理和使用，在科技界引起较大反响，向科研单位、科研项目负责人提出了更高的要求。文件指出，“项目承担单位要强化法人责任。项目承担单位是科研项目实施和资金管理使用的责任主体，要切实履行在项目申请、组织实施、验收和资金使用等方面的管理职责，加强支撑服务条件建设，提高对科研人员的服务水平，建立常态化的自查自纠机制，严肃处理本单位出现的违规行为。科研人员要弘扬科学精神，恪守科研诚信，强化责任意识，严格遵守科研项目和资金管理的各项规定，自觉接受有关方面的监督”[1]。

随着医改的深入，科研实力成为公立医院立足和发展的重要因素，科研经费的高效管理和使用成为亟待解决的问题。

2　公立医院科研管理的特点和面临的问题

高效管理和使用公立医院科研经费，必须立足于公立医院本身，明确公立医院、公立医院科研项目负责人、公立医院科研项目特殊性以及公立医院科研经费管理中存在的问题。

2.1科研项目负责人在项目申请和执行中处于被动地位

国家科研项目经费往往不足以满足整个科研项目的资金使用，通常情况下需要项目负责人所在单位在项目执行过程中对于资金缺口予以支持，但公立医院在坚持公益性的同时还要维持医院自身运营，对于国家大的科研项目资金所需要的单位配套资金基本上无法满足。公立医院在科研配套资金方面的缺位，使科研项目负责人在项目申请和项目执行中处于劣势和被动地位，争取社会资金对国家科研项目资金予以补充是科研项目负责人面临的困境。

2.2公立医院科研人员具有特殊性

公立医院科研项目负责人大多是非专职的临床型科研人员，除大部分精力放在临床外，还承担繁重的教学任务，最终用来科研的时间和精力少之又少。科研人员在科研上精力投入的不足，给公立医院科研经费管理提出了更高的要求。要使医院科研经费管理高效，公立医院必须建立适应公立医院的科研经费管理模式。

2.3公立医院科研项目与临床紧密结合的特点给项目负责人造成巨大困难

以临床为依托、紧密联系临床、为临床服务是公立医院科研项目的特点，也给科研项目带来了特殊的困难：参与单位众多；临床数据采集存在不可控因素；项目经费执行难以控制。以北京协和医院神经科的一个科研项目为例，涉及100多个临床医院，遍布我国大部分省市；采集数据存在巨大困难；对于子课题单位的课题进度和经费情况存在难以控制的问题。

2.4公立医院科研经费管理缺位现象严重

公立医院科研经费管理水平参差不齐，存在科研经费管理制度不健全（如无间接费用管理办法）、费用开支管理过于粗放、不按照预算严格执行等问题。与此同时，财务管理人员有时也会因为对医学科研项目的性质和需要开支的经费内容了解不够透彻，导致对科研经费的监督力度不够，从而影响经费的使用质量和效率，影响课题结题和验收，进而影响单位对科研经费的申请[2]。管理部门职责不清，科研、财务、审计、采购等部门对科研经费管理混乱，互相推诿，使科研经费管理缺位现象严重。

2.5公立医院科研成果应用不足

公立医院科研项目虽然产出可观，但科研成果运用上存在较多问题：科研部门和财务部门对科研成果的管理缺位，追踪性不强；科研项目负责人产权意识较弱；重科研、轻成果现象严重；科研转化程度较低等。如何加大对公立医院科研项目的转化，使科研项目成果服务临床、服务人民，是众多公立医院面临的现实问题。

3　建立适应公立医院的科研经费管理模式

3.1建立健全科研经费管理规定

健全的科研经费管理规定，既为科研部门、财务部门对科研经费的审批和审核提供了制度依据，又为整个单位的项目负责人在经费使用方面提供了安全保障。项目负责人使用科研项目资金必须符合国家规定及本单位的科研经费管理规定，从而避免在使用科研经费的过程中因不了解政策和规定出现违规、违法，使自身和单位受损的严重后果。

3.2以科研和财务部门为核心，多部门联合参与

有效的公立医院科研经费管理模式，是以科研部门和财务部门为核心，审计、器材、后勤等部门联合参与的科研经费全过程管理模式（图1）。各部门要分工明确，各司其职：科研部门重科研政策的掌握，指导项目申请、项目执行和结题；财务部门重经费的合理合法使用，报销手续的合规和完整性；审计部门重对科研合同和经费使用的审计；器材部门重科研设备和材料采购手续的完整和合规性及科研设备使用的追踪管理；后勤部门重科研材料的领用和科研项目水电气暖的分摊、使用等。

3.3建立高效的科研经费管理信息系统，为科研经费管理和使用提供平台保障

高效的科研经费管理系统是公立医院用好管好科研经费的重要平台保障，也是现代化财务核算的必然要求。科研经费管理系统需满足项目负责人、财务部门、科研部门、审计部门、器材部门、后勤部门等各方需求。

图1　公立医院科研经费管理模式

3.4以科室为单位设专职“科研秘书”，提供科研经费人员保障

公立医院科研项目负责人难以对科研投入太多精力已成为普遍事实，如何既不影响临床或教学任务，又在科研上有所发展，已成为多数项目负责人面临的难题。建议以科室为单位成立专门的科研秘书，负责督促课题执行进度及经费单据审核等，为科研项目负责人提供专职服务。这样既节约了科研人员的精力和时间，又提高了管理部门对科研项目的管理的效率。

3.5让培训成为科研经费管理和高效使用的保障

目前，公立医院存在着科研管理人员和项目负责人专业性不高，对政策掌握不及时、不全面的问题，大大影响了科研经费的使用和管理效果。建议通过加强培训提高科研经费使用和管理效率。

培训包括两个方面：一方面是对科研管理人员的培训，使之清楚、全面地掌握国家对科研经费的导向及政策，知晓并掌握相关法规，最终通过不断的培训建立一支专业的科研管理团队；另一方面是加强对科研项目成员的培训，使之及时准确了解科研政策和动向，了解相关法律法规，知道在课题执行中哪些行为是提倡的，哪些行为是需要根本杜绝的。

3.6建立科研项目经费管理的PDCA循环

公立医院环境的不断变化，国家对公立医院科研项目负责人要求的日益增多，对科研经费管理要求的不断提高等，都要求科研项目成员和公立医院随着科研和社会环境的变化而变化，不断修正科研经费管理中出现的问题，用好科研项目经费，高效产出科研成果。建议在科研项目经费管理中引入PDCA循环，使科研经费的使用和管理呈现螺旋式上升趋势，不仅保障科研项目单位和项目负责人的权益，同时使科研项目产出更多的经济效益和社会效益。

4　政策建议

4.1结合公立医院特点给予科研经费政策倾斜

由于公立医院的特殊性，在一些项目经费使用过程中不能以国家通用的标准进行要求，而应该根据公立医院和项目的特点给予政策倾斜和放宽。比如，对于科研经费中的“测试化验加工费”，财政部和科技部明确指出，“测试化验加工费”预算执行时，要求项目负责人承担单位与独立的经济核算法人单位签订协议或合同，进行测试化验的委托，被委托单位需开具正式发票；但公立医院科研项目与临床密切结合的特点，使得科研项目中的“测试化验加工费”恰恰是本单位的某些部门或科室进行临床数据的采集，如B超室提供的B超服务、检验科提供的化验检查服务、病理科提供的病理诊断服务等；B超室、检验科、病理科这些都不符合独立的经济法人和单位的要求，但这些临床数据又是科研项目的核心部分，从而造成一面无法支付给内部科室费用，另一方面“测试化验加工”预算难以执行的尴尬局面，使公立医院科研项目负责人有苦难言。建议国家针对公立医院科研项目的特殊性，给予政策倾斜，使公立医院科研项目的经费执行与实际情况相适应。

4.2改变项目组成员科研劳务报酬较低局面

《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号文）指出，“调整劳务费开支范围，将项目临时聘用人员的社会保险补助纳入劳务费科目中列支”[1]，但仍然没有明文规定项目组成员可以提取科研人员劳务费；

间接费用中虽然有项目组成员绩效部分，但仍然有比例限制，且比例较低。现实中，项目组成员对科研项目的时间和精力投入不能得到合理补偿，严重挫伤了科研项目负责人科研工作的积极性，从而影响科研事业的长期发展。

4.3重视科研产出

将科研项目管理关注的重点放在科研产出上，能否产生真正的社会效益和经济效益、增强我国科研实力成为检验科研项目的关键所在。加大对科研项目的追踪和奖励，对产出大的科研项目予以进一步的资金资助，鼓励开展深度研究，使科研项目处于良性循环状态。

[1] 国务院.国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见[EB/OL].(2014-03-03)[2016-02-20].http://www.gov.cn/zhengce/ content/2014-03/12/content_8711.htm.

[2] 梁公文,王丹蕾,王兵,等.医院科研经费精细化管理策略探讨[J].中华医学科研管理杂志,2011,24(4):84-86.

关 婷：三亚市财政局吉阳财政所科员。

E-mail：524831106@qq.com

Discussion on research funds management and use in public hospital /

WANG Aiqing, GUAN Ting, BI Chun-mei, TIAN Yuan// Chinese Hospitals. -2016,20(6):76-78

public hospital, research fund, PDCA cycle

Status quo and problems in research fund management were analyzed in aspects of public hospital, the principal investigator of research projects, the specific of research project in public hospital and the research fund management mode which meets for the actual situation of public hospital has been established. The new mode can be summarized as research department and financial department are the core department, internal audit, material management and logistic department joint participate. Eff ective information, full time research secretary and training institutions were built to assure platform and human resources. PDCA cycle assures the quality of research fund management. In consideration of the specific of public hospital and its researchers, the policy of research fund management in public hospital needs to be completed.

①中国医学科学院北京协和医院，100730 北京市东城区帅府园1号

②三亚市财政局吉阳财政所，572011 三亚市吉阳区榆亚路一巷6号

③中日友好医院，100029 北京市朝阳区樱花园东街

2016-03-01](责任编辑 鲍文琦)