我国房地产业以上世纪80年代为开端，经过近30余年的变革、进化和发展，房地产及上下游相关行业对中国GDP的整体贡献超过30%，房地产业已成为国民经济的支柱产业和推动经济发展的重要引擎。由于房地产行业属于资金密集型行业，其发展的各个方面都需要商业银行的信贷支持。在我国，房地产市场来自商业银行的贷款占一半以上的规模，信贷集中化成为房地产开发投资的显着特征。在经济下行压力加大、房地产市场过热化、宏观调控趋严等外部因素和行业结构不均衡、房地产企业经营不规范、银行内部管控不完善等内部因素影响的新形势下，房地产开发贷款的风险逐步显现和暴露，房地产业所集聚的投资风险和融资风险向商业银行转移，给经济金融稳定和社会持续健康发展造成了极大威胁。
近年来，国家一直在加大房地产行业的宏观调控力度，引导促进房地产市场平稳健康发展，2017年7月召开的全国金融工作会议把防控金融风险和房地产市场风险提到前所未有的高度，12月召开的党的十九大进一步强调坚持“房子是用来住的，不是用来炒的”定位，加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，让全体人民住有所居。为此，如何有效控制房地产开发贷款风险，最大程度降低和消除潜在风险是任何一家商业银行以及城市发展过程中必须关注和解决的主要问题。
一、张家界市房地产开发市场发展现状及风险分析
张家界市地处湘西，位于武陵山脉腹地，是中国最重要的旅游城市之一。建市近30年来，张家界依托得天独厚的旅游资源，旅游产业迅速壮大，旅游品牌知名度和影响力不断提升。全年景点接待旅游人数从2011年的3041万人增加到2016年的6143万人次，以旅游业为主的第三产业增加值总量和贡献率分别由2011年的182.9亿元和67.7%增加到2016年的334.5亿元和79.1%，第三产业已经成为引领带动张家界市地区经济发展的发动机。
(一)张家界市房地产开发市场发展现状
在旅游业持续快速发展的带动下，张家界得天独厚的旅游资源吸引了大量地产资本的密切关注，社会民众及投资客商对经济社会发展的预期和地产增值潜力也普遍看好。从2006年开始，张家界市逐步掀起了旅游房地产开发的热潮，中小型开发商纷纷进驻，2011年开始房地产开发投资、建设、商品房销售等方面大幅度增长，房地产开发进入高峰期，对张家界市经济社会的快速发展起到了极大的推动作用。
1.房地产开发投资在波动中稳步增长。2011-2013年，房地产投资保持快速增长，由29.44亿元增加到67.99亿元，年均增速达到43.65%，位居全省前列。2014年开始，中国经济进入中高速增长的新常态，受宏观经济环境、宏观调控政策及银行信贷政策收紧等因素影响，该市房地产开发投资逐年减少，2015年末开发投资规模回落接近2011年同期水平。2016年，在中央和地方相继出台的一系列利好政策刺激下，房地产开发投资止跌反弹，至12月末房地产开发投资达39.94亿元，同比增长27%，增幅比2015年提升73.5个百分点。
图1.1 2011-2016年张家界市房地产开发投资总量及增速
2.商品房销售呈“曲线式”回升。2011年至今，张家界市商品房销售总体呈“曲线式”回升。2011年为张家界旅游房产开发进入高峰期的开端，商品房销售面积达110.88万平方米，同比增速36.8%，排全省第1位。受国家宏观调控、市场预期不明朗等因素影响，商品房销售额及同比增速从2012年开始窄幅波动，并于2016年企稳回升。
图1.2 2011-2016年张家界市商品房销售面积及增速
3.房地产去库存效果明显。2014年末，全市房屋待售面积达71.95万平方米，随后，中央出台了房地产去库存系列刺激政策，该市因地制宜实施了城市棚户区改造货币安置政策、房交会契税减免等地方政策，商品房去库存效果明显。2016年末，该市商品房待售而积50.6万平方米，较年初减少了14.7万平方米，同比下降22.5%，其中住宅待售而积41万平方米，较年初减少了10.7万平方米，同比下降20.7%。待售而积增速连续8个月下滑，且10月起待售而积增速出现负增长，而销售而积增速高增长，去库存持续推进。至2017年6月末，下降52.56%。
图1.3 2011-2016年张家界市商品房待售面积及增速
(二)张家界市房地产开发市场信贷风险分析
从2006年开始，张家界市逐步掀起了旅游房地产开发的热潮，从2011年开始进入高峰期。随着2012年开始中国经济进入调整期，三四线城市普遍房地产库存高企，张家界也不例外。在2013年下半年克而瑞信息集团(CRIC)研究中心发布的《中国城市住宅发展前景与风险排行榜》中，张家界位居风险榜的第十位。在2014年3月申银万国证券最新的房地产行业报告中，张家界的供需比为246.7%，属严重过剩，在全国70个城市排名中位列第三位。
1.房地产贷款快速增长，信贷集中度较高。受供求关系影响，房价出现阶段性上涨已成事实，从而导致大量信贷资金进入房地产领域。根据人民银行统计数据显示，近十年，全市房地产贷款余额平均增速为19.1%，高于同期各项贷款平均增速4个百分点。截至2016年12月末，全市房地产贷款余额同比增长7.5%，房地产贷款余额占各项贷款余额的比重为23%，较上年底上升0.7个百分点，仅次于2015年水平，这一定程度反映银行信贷资金在房地产市场的流动处于较高水平。
2.房地产业对银行贷款高度依赖，蕴藏较大金融风险。由于房地产商70%的资金来源于银行贷款，信贷资金在房地产领域高度集中。受经济下行及政策调控、房地产商过度投资造成供大于求、开发企业不规范经营等多重因素影响，资金链造成断裂，房地产泡沫趋势下的房地产信贷风险逐渐暴露和突显。2016年12月末，张家界市就有3家房地产开发企业共计1.53亿元贷款已形成不良，对区域经济持续增长和社会稳定造成了极大的威胁。
3.房地产价格持续性上涨。从2011年开始，虽然全市的房地产投资和销售情况处在不断的波动调整中，但该市的房价一直处在持续上涨的趋势，排名全省前列。到2017年6月末，张家界新房均价4818元，达近几年最高点，排全省第4位。该市房价持续上涨主要是受房价上涨过快，所蕴藏的资产泡沫风险就越大，在国家密集出台调控政策的背景下，房地产市场随时可能出现调整，一旦房价进入快速下跌通道，一些城市的房地产市场泡沫风险很可能会爆发。
图1.4 2011-2016年张家界房价情况
4.企业抗风险能力不足。当前全市开发企业客观存在数量多、规模小，普遍实力不强的特点。商业银行对房地产开发放贷紧缩，商品房销售低迷，开发商投入资金回笼缓慢，造成工程款不能按期支付，工程施工缓慢，出现延期交房、延期办证、销售合同违约等问题，甚至有的房地产开发企业由于银行贷款不能到位而转道民间借贷，这既增大了投资成本，也潜在许多社会不稳定因素。有的企业违规使用项目建设资金，预收款项挪作他用。有的企业擅自变更施工图纸进行销售，导致无法办证。有的企业配套设施不到位，公共服务用房及停车位用途肆意更改。有的企业自身资金实力欠缺，融资渠道不通畅，致使项目完工一再延期等。这些，都显示着企业自身的不规范和抗风险能力的下降，对房地产市场的健康平稳发展带来深远影响。
二、工行张家界分行房地产开发贷款发展现状及风险分析
工行张家界分行于1988年10月组建成立。目前，全行共有在职员工315人，全辖共有11个支行，共有11家物理网点和26家自助银行服务区，机构网点、自助银行布局较为合理。截至2016年12月末，该行各项存款余额81.38亿元，其中对公存款余额34.32亿元，储蓄存款余额47.06亿元。各项贷款余额65.72亿元，其中公司贷款余额47.56亿元，个人贷款余额18.16亿元。
(一)张家界分行信贷业务发展现状
工行张家界分行自组建成立以来，全面贯彻落实中央的各项金融方针政策，紧紧围绕张家界市旅游产业发展政策，抓住张家界大好发展机遇，加快自身发展，全力支持地方经济建设，重点支持了旅游产业提质升级、市政基础设施建设、优质房地产项目，以及做好扶持小微企业发展、金融扶贫惠民的跟踪及推进工作，贷款余额及新增额连续多年居当地同业首位，多次被市委、市政府授予“融资机构投资落地一等奖”，为全市经济又好又快发展作出了积极贡献。其信贷业务发展主要有以下几个特点：
图2.1 2011年-2016年张家界分行贷款结构情况
1.贷款投放稳步增加，公司贷款占较大比重。2011年以来，张家界分行贷款总量稳步攀升，公司贷款占绝大部分比重，2011-2016年占比分别为78.53%、77.31%、76.72%、76.76%、76.05%、72%。同时，公司贷款在同业中所占比例较大。2016年末，张家界分行公司贷款余额51.86亿元(含小企业贷款)，同业占比第一，比同业第二的他行多2.38亿元(不含票据)；剔除政府债券置换该贷款93525.4万元，公司贷款较年初增加9836万元，增量同业占比第一名，较同业第二的他行多6737万元。
2.贷款结构趋于稳定，房地产开发贷款占一定比例。按照国家宏观政策的要求和上级行的行业、产业政策，结合张家界分行区域经济实际情况和分行特点，以支持重点旅游项目和政府重点建设项目为主导，有力支持了地方经济发展。近年来，该行公司贷款投放主要以项目贷款、房地产开发贷款、流动资金贷款为主，贷款结构趋于固定和稳定。其中项目贷款一直占大比例份额，为该行核心贷款业务。房地产开发贷款占一定比例，尤其是2013-2015年增速较快。
表2.1 2011-2016年张家界分行公司贷款分品种投放情况(单位：亿元)
3.房地产开发贷款呈倒“U”型发展。近年来，张家界分行房地产开发贷款业务呈倒“U”型趋势发展变化。2011-2013年，房地产开发贷款逐年递增，并于2013年达到近几年最高峰7.49亿元，在公司贷款余额占比16.41%。随后，基于政府宏观调控、总行房地产开发贷款政策调整、区域房地产风险显现和分行不良风险集中爆发等实际情况，从2014年开始降低，到2016年末时为3.42亿元，在公司贷款余额占比7.2%，为近几年来最低水平。
图2.2 2011-2016年工行张家界分行房地产开发贷款情况
(二)张家界分行房地产开发贷款风险现状
为全力支持地方经济和优势产业发展壮大，近几年工行张家界分行贷款投放尤其是房地产开发贷款一直位居同业首位，贷存比一直处于较高水平，截至2016年12月末高达80.76%，高于同业其他商业银行，资金超负荷经营压力较大，给业务健康持续发展带来一定的影响。同时，受经济增速放缓、产业结构调整、行业风险暴露以及企业超预算投资等多重因素影响，高风险行业尤其是房地产劣变加快，房地产开发贷款潜在风险集中显现，不良贷款增多，资产质量持续承压，房地产信贷风险防控面临较大压力。
1.不良贷款短期内快速爆发。受政策调整和经济下行等因素影响，全行信贷风险在2015年快速释放，非正常类贷款显着增加。在最高峰时的11月份，不良贷款余额高达3.75亿元，不良率5.62%，处于股改上市以来的历史最高水平。截至2015年12月末不良贷款余额2.63亿元，较年初增加2.49亿元，不良率达3.9%，较年初增加3.69个百分点，且总体裂变趋势未得到有效遏制。至2016年12月末，不良贷款余额2.7亿元，较年初新增0.07亿元，不良率4.13%，较年初上升0.22个百分点，信贷不良形势和风险管控压力十分巨大。
图2.3 2011-2016年工行张家界分行信贷不良情况
2.不良风险集中在公司贷款。从近几年信贷发展进程来看，公司不良贷款在全部不良贷款中占据较高比重，自2014年下半年开始，该行信贷资产出现劣变高峰期，劣变时间集中、劣变数额大，劣变为不良的11户全部为公司客户，不良总额9.83亿元。尤其是在风险集中暴露的2015和2016年，公司贷款不良在全部不良贷款占比分别高达94.29%和94.44%，不良贷款额和不良贷款率较高的主要集中在公司客户贷款，说明经济下行和相关政策对法人单位影响明显。
图2.4 2011-2016年工行张家界分行法人不良占全部贷款不良情况
3.房地产开发不良贷款风险突出。由于房地产行业属于资本密集型行业，整体负债率较高且周期性强，对流动资金较为敏感。随着经济增长速度放缓，房地产行业面临资金链紧张以及绕道融资量大等问题，房地产行业的潜在风险突显。以下图为例，在2016年12月末张家界分行公司不良贷款结构中，房地产开发不良贷款余额1.53亿元，在公司贷款不良贷款余额中占比60%，占比最高，风险最为突出。
图2.5 2016年12月末张家界公司不良贷款结构
(三)张家界分行房地产开发贷款风险成因分析
通过对当前现状的深入分析和具体数据的对比剖析，可以发现房地产开发贷款风险为张家界分行当前面临和存在的最为突出的风险，其形成的原因主要是多重因素共同作用的结果。
1.房地产宏观调控及经济下行影响。近年来，我国的房地产市场发展迅速，尤其是房产价格方面最为明显。为遏制房地产价格持续增长，国家从宏观调控角度相继出台了许多政策措施，如二套房利率，房产交易契税等，加之“国五条”“国十条”等一系列房地产限制政策的出台，全国房地产市场出现销售率下降，价格下跌，购房者惜购等趋势。宏观调控政策的实施打击投机性住房需求的同时，也抑制了房地产刚性及改善性需求，加上近几年经济下行，居民住房消费需求进一步锐减。
2.地方政府债务置换对银行的影响。2015年和2016年分别置换银行贷款16.4亿元和26.2亿元，这些债务的置换分别占当年全市新增贷款额的50.7%和56.2%，即当年一半以上的新增贷款全部是给政府置换债务了，除过去2年置换外，还尚有较多的债务需要银行贷款置换，这意味着在未来连续几年将会给银行业带来较大不利影响。
3.房地产企业盲目投资开发，房地产市场供大于求。在投资开发过程中，大部分投资商基于对未来过于乐观的预期而进行贸然投资，没有对房地产市场进行精准的评估，在经济下行的市场形势下有价无市，销售低迷，供应过剩，房企面临市场、资金双重压力，多个项目形成烂尾。据张家界市银监局市场调查分析，2014年全市新建住房空置面积600多万平米，按年均销售额计算需6年时间才能消化完，该行贷款支持的7户房企，开发面积103万平米，按年销售19万平米计算，需5.4年，而该行房地产开发贷款期限均为3年，到期偿债压力较大。
4.银行内部管控欠完善，风险意识较为薄弱。基于我国银行业相较于发达国家落后的大环境，而且张家界位于我国内陆相对边远地区，金融市场发展滞后于发达省市，张家界地区商业银行风险管理的调整和优化都要晚一步。主要表现为：商业银行由于竞争压力在经营业务上容易产生急功近利的倾向，一些机构简化各种审查手续，降低客户资质等级评定的门槛，贷款项目缺乏可行性分析和评估，缺乏完善的规避风险的信贷政策和制度。加之经办人员对资料的真实性审核不严，贷款后过分依赖抵押物，不能对项目建设进度进行及时跟踪，使得开发商挪用、抽逃贷款资金或销售回笼款，导致项目无法按期竣工交付或无销售资金归还银行贷款。
三、工行张家界分行有效控制房地产开发贷款风险的措施方法
针对房地产开发贷款风险集中暴露和显现的实际情况，张家界分行将稳定房地产信贷资产质量作为各项工作的重中之重，持续加大信贷风险管控力度，坚决遏制不良贷款劣变势头，坚守信贷资产质量底线，在不断地探索和实践中找寻到合理有效的“流程化”风险控制方法，取得了较好成效。
(一)实行目标责任制管理。坚持风险管控“一把手”负责制，市分行成立了房地产贷款风险管控领导小组，市分行行长为总牵头人，对房地产贷款资产质量和不良风险管控负总责。将全部潜在风险或显现风险项目以表格形式进行责任目标分解，每一个风险项目都明确一名市分行副行长挂帅进行督导，确定了市分行和支行两级单位的负责人、联系人和管控成员，制定了管控职责和具体要求，并配套出台了专项考核办法。
(二)提前应对严控新增风险。对可能发生下迁的贷款，在第一时间提醒、告知客户相应违约责任，并做好风险防控预案，提前风险预警。每季度定期召开大户风险会诊分析会议，会诊房地产开发贷款3000万元以上信贷大户，研究商定潜在风险排查和风险控制措施。针对会诊分析会上提出的风险控制措施，及时制定跟踪督办，以表格形式逐户列明风险点、风控措施、整改落实效果等，由信管部专人负责督办落实；按月对本行2013年以来新增房地产开发贷款风险状况及总行下达控制“红线”落实情况进行分析，逐户制定风险防控预案，安排部署提前应对及后续工作措施。
(三)多措并举化解存量风险。对于己经出现还款违约、下调不良等风险的房地产开发贷款，做好资产保全措施，加大清收力度，制定处置计划，缓释和化解存量风险。根据房地产开放贷款风险显现客户不良贷款化解难度与不良额度分别制定风险处置方案，实行一户一策，运用清收转化、以物抵债、呆账核销和打包转让等手段针对性实施化解处置。例如：张家界分行在2016年3月采用重组方式成功化解张家界X房地产开发有限公司房地产开发不良贷款2.1亿元，2016年12月采用以物抵债方式成功化解张家界A房地产开发有限公司房地产开发不良贷款2.2亿元，2017年3月采用不良核销方式成功化解张家界M置业有限责任公司房地产开发不良贷款6950万元，风险化解成效显着。
(四)加强联动发挥整体合力。由于该行房地产不良贷款涉及金额较大、劣变时间集中、诱发成因复杂，多数不良形成后引发了一系列社会矛盾，迅速维权成为工作中的首要问题。为了消除维权阻力，保障应有权益，该行多次通过书面材料与现场沟通争取当地政府及相关部门支持，并积极协调市区两级法院，确保各项处置工作的顺利推进，为不良风险的化解营造良好的外部环境。
(五)完善考核健全激励机制。一式是加强信贷队伍建设，研究解决信贷队伍结构失衡、人员配备偏少的现实问题；二是健全信贷激励约束机制，制定完善配套考核办法，着力解决信贷从业人员收入与责任不对等、积极性不高等问题，把握正确的经营导向；三是坚持“从严治贷”、“铁腕治贷”，严格落实信贷责任认定和追究，适时开展警示教育，解决全行信贷从业人员责任主体缺失、管理责任不落地的问题。
四、加强工行张家界分行房地产开发贷款风险控制的对策建议
(一)强化风险监测，建立全方位风险预警机制。
1.加强对宏观环境和市场动向的监测。一是密切关注国家宏观政策动向，正确领会国家宏观调控和总行房地产行业信贷政策的方向和重点，掌握并抓住宏观调控的重点、节奏、力度，根据国家宏观调控政策的变化及时调整经营策略。二是准确地把握和驾驭市场形势，在分行及辖属分支机构所在地区开展相关的房地产市场调查和研究，密切关注当地房地产市场变化及其对所在行房地产开发信贷业务的影响，并及时开展压力测试，提升风险识别能力，以确保房地产开发信贷业务的安全，加强市场监测和差别化管理，提高风险预警能力和决策的科学性。三是充分借助人民银行“一库一网”信息平台，汇集工商、税务、环保、电力等政府部门发布的公共信息，以及行业、企业、银行同业等信息，加快外部大数据对接，共享信息资源，提高信息利用率，弥补银行自身数据不充分不对称的问题。
2.加强房地产开发企业开发过程的监测。一是严格把握好房地产开发的投向，从严执行关于房地产企业开发资质、项目资本金比例、资本金真实性的监管要求，强化“名单制”管理，及时调整客户和开发楼盘属于优质还是非优质名单。二是密切关注企业经营情况，定期对项目风险变化情况、企业整体资金链情况、企业资金来源及资金使用情况、偿付能力及违约风险进行监测分析，及时掌握房地产企业的变化趋势及风险状况，若发现危及我行债权安全的风险因素，立即采取控制措施；三是客户经理定期或不定期赴现场检查项目建设进度，分析项目进度是否符合预定方案，是否出现不利于贷款安全的重大事项。要及时对房地产企业或房地产项目进行重新风险评估，分析其对企业现金流量和还款能力的影响，采取减少授信额度、追加贷款担保、提前收回贷款、争取诉讼保全等措施。对项目存在资金缺口的，在确保企业能够补足缺口之前，暂停发放新的贷款，最大限度地防范风险的发生。
3.加强对辖内房地产开发贷款风险监测。一是加强房地产贷款准入管理。严格执行房地产融资各项监管规定，对不符合条件的合作机构及时预警和退出。二是严格执行房地产贷款封闭管理，切实落实贷款资金受托支付和实贷实付要求，严格按照工程进度发放贷款，禁止超项目建设进度发放贷款。切实加强贷款资金用途监督，防止房地产企业将贷款资金挪用于购置土地或违规投入其他项目建设。三是加强对项目销售进度的监测，定期通过查询所在城市房管部门网站发布的房地产交易信息，核实我行贷款项目的销售进度，严格销售资金专户管理并按项目销售进度收回贷款，防止信贷资金被挤占挪用。
(二)强化动态管理，建立全链条风险联动机制。
1.认真落实信贷前中后台部门在逾期贷款和潜在风险贷款化解中的职责分工要求，切实加强部门之间的紧密协作、形成合力，前台要对潜在风险进行彻底排查、提出化解方案，中台要及时审查、提出意见，后台要组织推动和落实化解工作，有效控制逾期贷款和潜在风险贷款劣变。
2.严控新增融资风险。严格准入管理，切实把好客户准入关，提高新建信贷关系客户的准入层级，从源头上筛选优质高标准开发商，确保新增客户质量。加强对贷款客户资信状况和新增融资的审查，强化动态管理，在贷款审批发放前要求房地产开发商拥有所需的“四证一书”，并核实其项目资本金是否足额以及该项目的真实性，另外要重视开发商所需的投资额是否超标，防范客户过度融资。而且需对其第一还款来源和抵押情况行核实，切实把握好新增贷款投向，严防“病从口入”，确保新增贷款质量优良和风险可控。
3.强化存量潜在风险压降化解。在控制实质风险的前提下，对终极风险可控但受逆周期影响出现逾期风险的企业，通过贷款展期、借新还旧、重定期限、并购重组、还款免息等多种方式，突出加强对潜在风险融资进行分类施策和精准管理。对于重组化解类客户，执行现行的潜在风险融资政策，加大转化力度；对于缓释保全类客户，除执行现行潜在风险融资政策外，要逐户锁定，序时清退，确保风险有序释放。把存量融资防劣变与防逾期结合起来，前移风险化解关口，加大潜在风险净化力度，力争做到潜在风险客户不逾期、逾期客户不劣变。同时，要及时介入各地政府推荐购买的房地产市场去库存改革，以此为契机盘活房地产融资。
(三)强化基础建设，建立全覆盖风险长效机制。
1.深化思想认识，加强队伍建设。把风险管理作为银行工作的生命线，高度重视房地产开发贷款风险及危害性，真正承担起主体责任，以严禁的态度和专业智慧的能力，扎实做好风险防控工作。积极转变信贷经营理念，始终坚持信贷经营的风险导向，对信贷时刻保有敬畏之心。同时，积极开展前中后台信贷人员组团培训、交叉培训和岗位轮换交流，加强机构“准入”经营和信贷人员“持证”上岗，提升前中后台信贷人员的整体业务素质。按照业务拓展和风险控制要求，要重点加强信贷客户经理、产品经理、风险经理的素质建设，增强客户经理链式营销和全产品营销技能。
2.培育信贷文化，增强风险意识。一是树立正确的发展观、业绩观和风险观。在经济进入新常态、经济增速换档回落的形势下，要摈弃经济上行期“重发展、轻风险”、“重营销、轻管理”的思维惯性，坚持审慎经营理念，管住信贷风险，减少信贷资产损失。二是强化质量意识、风险意识和责任意识。银行经营管理者和从业人员要履职尽责，敢于担当，确立“资产质量就是银行生命”的思想，转变过去“比规模、比速度、抢资源”的粗放式经营模式，走发展和质量效益并重的新路子。三是坚持依法合规的经营理念。银行信贷经营要回归理性，回归本质，把面谈、面签、现场核验、贷款“三查”制度落到实处，严防贷款被挪用、资产被转移、担保被悬空，把依法合规经营理念渗透到银行信贷文化的每一个细胞。
3.明确责任落实，提升管控实效。严格执行《法人客户信用与代理投资业务存续期管理规定》，明晰各层级各部门各环节管理职责，夯实信用与代理投资管理基础。信贷与投资管理部门负责存续期总体风险监测、风险预警、风险管控、信息平台建设、组织存续期检查、重大风险事件组织协调、业务档案管理、资产质量分类审查、存续期管理评价以及不良或违约资产处置等；各业务条线主管部门和业务管理责任行及业务日常管理行要协调配合和督促，共同担负起管理责任，按规定频次开展包括融资客户跟踪检查与资金流向监控、信息收集与维护、落实风险防控措施、资产质量分类、本息及收益催收、风险处理，监管信息报送、交易对手日常管理、以及合作机构日常管理等日常管理工作。
坚持“从严治行、从严治贷”和“尽职免责、违规必惩”原则，落实信贷责任追究机制，各行结合行内外各级检查发现的问题，深刻剖析各类问题和不良贷款产生的原因，对信贷从业人员因未严格履职，导致不良后果的，明确责任人，对责任人实行严厉问责，构建责权利相统一的信贷经营管理新模式，真正实现风险防控持续化、长效化。
(湖南大学金融与统计学院，湖南 长沙 410079)
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