杨海英，罗柳玲
（云南财经大学，昆明650221）
中小企业融资中的银企关系探讨
杨海英，罗柳玲
（云南财经大学，昆明650221）
银行和企业是市场经济运行中的两个重要主体，银企关系自然也是市场经济中最为重要的关系之一。作为撑起国民经济半壁江山的中小企业，融资方式受限，高度依赖银行的信贷资金，为了能顺利从银行获取贷款，及时投入生产经营，维护好银企关系就显得尤为重要。从银行的角度来看，随着金融脱媒逐步深化，民间借贷日渐频繁，激烈的竞争带来了更高难度的挑战，为了能从竞争大潮中保持业绩的领先优势，积极开拓新市场已刻不容缓。政府作为中间人，也应为两个主体搭平台、创条件，助力银企之间的沟通协作，合三方之力，破融资难题。
中小企业；融资；银企关系
一、中小企业发展概况及其融资现状分析
（一）发展概况
中小企业是指与本行业内大型企业相比经营规模较小的企业。由于注册资本低、职工人数少、机构设置简化，又多涉及劳动密集型产业，所以中小企业生产规模普遍较小、资金积累不足。另外，很多中小企业是民营企业，大多采用家族式管理，这种管理方式任人唯亲，容易造成中小企业内部结构不健全、制度不完善、权利过于集中、管理缺乏规范性。
尽管中小企业自身存在许多不足，但它的作用是无可替代的。据国家工商总局发布的最新报告显示，我国中小企业创造的GDP占全国GDP总量的60%，纳税额占国家税收总额的50%，完成了65%的发明专利和80%以上的新产品开发，①数据来源：国家工商总局全国小型微型企业发展报告课题组.全国小型微型企业发展情况报告，2014，3。中小企业无疑是促进国民经济繁荣的主力军。此外，由于数量多、产业涉及范围广，中小企业承担了75%以上的新增就业和再就业人口，②数据来源：中小企业就业贡献率。有效缓解了我国的就业难题，也因此推进了社会的繁荣和谐。
（二）融资现状
企业融资的方式主要有两种，一是内源融资，二是外源融资。作为中小企业，自身资金积累不足，想通过内源融资来满足经营所需资金并不现实，那幺，就只有选择外源融资了。我国证券市场准入采取的是审批制，企业想要通过证券市场获得资金，其企业规模、注册资本、财务状况、管理制度等硬性要求都必须达标，显然这些门槛对于中小企业而言太高了，进入资本市场即直接融资并不可行，因此，从银行获取贷款的间接融资方式便成了中小企业的首要选择。
然而，从表1③数据来源：盐城市“中小企业被银行拒贷”的调查。的数据中可以看到，我国中小企业通过银行信贷获得的贷款为40%左右，绝大多数的中小企业都有被银行拒贷的经历。民间借贷虽快捷方便，但利率成本过高，且缺乏监管资金不足又没有合适的融资渠道已经严重影响了中小企业的发展发挥了重要作用却得不到与之相应的“地位”，中小企业在金融市场上融资难、融资贵的问题越来越突出，无疑已经到了影响其发展壮大的瓶颈期。
表1 某市中小企业是否被银行拒贷过及被拒原因 %
（三）原因分析
中小企业融资难、融资贵的问题是世界性难题，究其原因，主要有以下几个方面。
一是企业自身的原因。中小企业财务管理缺乏规范，经营者诚信意识弱化；另外，中小企业固定资产少，能用于抵押的资产有限，同时担保不足、融资成本高，资金需求“短、小、急、频、高”，有的管理者还会盲目追求规模效应，导致资金链断裂，银行不敢轻易放贷。
二是银行方面的原因。很多银行受传统观念影响，“偏爱”大企业，“看不上”中小企业，而且银行的信贷审批流程缺乏创新，与中小企业的资金需求不相匹配，银行内部又实行严格的贷款责任终身制，为了规避风险，银行索性“惜贷”、“慎贷”、“惧贷”。
三是政府的原因。虽然政府重视中小企业，但重视的力度远远不足，扶持也不到位。再者，中小企业信用担保体系的建设滞后，加之政府的监管不力，没有为中小企业融资提供到位的服务。我国社会信用体系的建设也远远落后于其他国家，违约成本的低廉、惩罚机制的不健全，使中小企业失信的现象频频发生，造成了银行对所有中小企业的信贷审批及发放都控制得更为严格的现状。
二、现阶段银企关系主要矛盾分析
银企关系是指商业银行与工商企业这两个市场化运行主体交易行为的一种融合。由于融资方式受限，中小企业高度依赖银行的信贷资金，因此维持好银企关系对其来说分外重要。然而，现阶段银企关系恶化，两个主体之间存在诸多矛盾。
（一）银企信息不对称
银企信息不对称一般指中小企业掌握的信息要多于银行所掌握的信息。中小企业管理不规范、资产债务结构不合理，究竟企业自身发展前景如何、是否具有还贷能力，恐怕只有企业管理者清楚。而企业提供给银行的信息往往是被“装饰”过的，银行处于相对被动的位置，发放贷款前信息不对称，贷款事中、事后的监督环节又比较薄弱。中小企业“借款容易还款难”的现象频发，甚至陷入“借新债还旧债”的恶性循环，致使银行的不良贷款日渐增多。
（二）银企关系不稳定
业务日益趋于同质化是银行业发展的趋势，激烈的竞争已经到一个白热化的阶段。受相关利益的驱动，中小企业频繁在各银行之间摇摆，在多家银行都开有账户。客户群体的不稳定实则就是银企关系的不稳定，这种不稳定必然会影响银企的信用合作关系。
（三）银行服务意识不强，贷款条件与融资需求不匹配
银行业在我国是一个相对垄断的行业，银行主动为中小企业服务的意识不强，有的银行甚至抱着中小企业应该求着自己贷款的态度，因此，一旦在融资过程中遇到银行服务态度不好的情况，中小企业就很容易放弃这条融资渠道。此外，银行现行的信用评级、审批流程都与中小企业“短、小、急、频、高”的融资特点不符，中小企业在财务规范、管理制度、担保抵押等方面又达不到银行的要求，银行偏爱大企业、大客户，造成现阶段银企在很多方面不匹配。
三、共建和谐银企关系
随着我国资本市场发展的日益壮大，具有实力的企业大多由银行贷款融资转向选择债券、股票的直接融资。而中小企业自身并不具备进入这一市场的条件，主要还是依靠银行的贷款融资。因此，构建和谐的新型银企关系对中小企业获取贷款显得尤为重要。至于如何构建好银企关系，还得靠银政企三方的努力。
（一）中小企业自身调整是根本
第一，中小企业增强自身建设，注重财务管理，提高诚信意识，应主要从以下几个方面着手。首先，雇佣专业人才，强化企业管理，提高员工的综合素质和产品的核心竞争力；其次，将企业产权与家族财产分离，明确每个股东的持股，让企业产权走向多元化；再次，严格按照国家的相关规定来编制财务会计报表，切忌做假账骗取银行贷款，强化每个员工的诚信意识，并落实到生产经营的各个环节中。
第二，中小企业要有长远规划，走持续发展的道路。这就要求管理者要树立可持续发展的理念，结合自身实际情况，将眼前的经济利益与未来的发展综合考虑，确定最适宜企业经营的规模大小，稳健经营。
第三，中小企业要加强与银行的沟通合作。当银行展开审批调查时，企业应该为其提供最真实的信息，减少信息不对称给银行造成的损失，同时也能降低自身融资成本；企业还应做到按时还款、不拖欠贷款，除去银行“惧贷”的担忧，与银行融为效益的共同体。
（二）银行改革创新是关键
第一，银行要转变“偏爱”大企业的观念，积极开拓潜力无穷的中小企业市场，主动拉近银企关系。银行应意识到当前银行业竞争空前激烈，应该在维护好大客户的同时，多花精力去发掘有潜力的中小企业客户群体。在开拓新市场时银行可以创新调查企业的方式，比如，调查企业的“三表”，即电表、水表和报表，“三表”往往能从侧面真实的反映出企业的经营是否健康；再如，银行还可将审查重点由财务信息转向对中小企业经营者的个人品质、诚信情况、周围人的评价以及资金运用等方面的考察，考察结果予以量化并评出优良中差，再向业绩优良、信誉度高的中小企业客户发放贷款。
第二，银行要加快信贷审批流程化简的步伐。中小企业的资金需求“短、小、急、频”，因此，银行在进行审批时，应结合中小企业实际，对传统的信贷审批模式进行革新，对不同行业、不同担保模式的中小企业，制定差异化的信贷审批流程，然后利用大数据确定贷款企业的信用等级，设立“信贷工厂”，专门针对中小企业贷款业务的调查、审批、发放、风险控制设计一条标准化的流水线，通过这条流水线集中管理、批量处理中小企业的贷款业务，提高审批效率。
第三，银行要创新内部组织结构，改进管理模式。银行可设立专门办理中小企业业务的分支行，在分支行内成立若干专职从事中小企业贷款业务的经营团队，为各个经营团队设立可行的业绩考核指标、发展目标；应定期培训团队的业务能力，同时还要通过对内部风险控制、风险审批情况的检查等手段管理好各个团队。此外，贷款责任终身追究制度应视具体情况实施，在业务风险容忍的范围之内实行“尽职者免责、失职者问责”的制度，对于那些合法、合规、合流程的过失不予问责，给中小企业融资创造一个宽松的环境。
（三）政府支持是保证
第一，政府要加强对中小企业的扶持力度。目前政府对刚成立的中小企业已经出台了诸如税费减免、专项资金扶持等政策，但这些扶持力度仍不够大，还可从以下几个方面来加强：政府可以招募一些退休专家成立中小企业指导团队，助力中小企业了解并利用好政府的各项优惠政策，也为中小企业在发展过程遇到的问题出谋划策；在中小企业成立初期，基本的扶持要到位，同时，政府采购应优先考虑中小企业，等到中小企业发展到具有一定的规模的时候，政府要积极帮助中小企业上市或发行债券，减少中小企业对银行贷款的依赖性,提高企业的实力和信誉度，也有助于促进银企关系的和谐构建。
第二，构建完善的信用担保体系，为建立和谐的银企关系铺路。近年来，担保行业存在违规从事各类投资业务的现象，政府对此应进行一个规范。一是明文细化担保机构的经营范围，并下发至各个担保机构；二是建立一个有效的惩戒机制，如果担保机构从事了文件明令禁止的业务，那幺就应当受惩罚，具体惩罚视情况而定。政府对担保机构也可进行奖励扶持，对依法成立、合法经营的中小企业信用担保机构可以予以营业税减免；对制度健全、实力强大、信用较高的担保机构，政府可以鼓励银行对其担保的中小企业提供信贷规模放大的支持。
第三，推进中小企业信用体系建设的进程。首先，应尽快建立中小企业信用档案。政府可从以下几点入手，一是根据中小企业划分标准划定出哪些企业是中小企业，然后了解这些企业的基本信息、财务信息、经营信息、其他方面的信息。其次，将上述收集到的信息进行整理，整合成一个数据库并不断根据企业的情况更新，建立一个全国性的信息分享平台，供信息的需求者查询和使用。使用者必须与中小企业存在直接的关系，如银行、担保机构、税务局等。
结语
随着市场经济改革的进一步深化，中小企业对整个经济发展的推动作用也越来越明显，如若不尽快构建和谐的银企关系，帮助其度过融资困难的瓶颈期，不仅会影响到企业的存续，还会阻碍到市场经济的良性发展，衍生出种种社会问题。因此，只有银政企三方通力合作，从规范企业管理制度、加快金融创新、优化外部融资条件、加大支持力度等方面下工夫，才能从根本上改善银企关系，清除融资过程中的主要障碍，也才能助力中小企业茁壮成长，为我国国民经济建设添砖加瓦。
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【责任编辑 李 楠】
F832.33
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1673-291X（2016）23-0091-03
2016-08-19
杨海英（1968-），女，讲师，从事商业银行经营与管理研究。
