郭菁菁

摘要：随着我国市场经济持续快速发展，国内小微企业对国民经济整体发展的作用己越来越重要。小微企业进一步推动了我国城镇化进程，并对区域的经济发展、提供就业岗位等方面也发挥着举足轻重的作用。但是受到近些年来宏观经济调控的影响，小微企业普遍面临着原材料价格浮动大、利率上涨等不良因素的影响，以致于资金链断裂，致使企业的产业链陷入极其危急的困境。因此，解决小微企业的融资支持问题是当前小微企业迫在眉睫的课题。

关键词：小微企业；金融支持；发展

引言

自改革开放以来，小微企业在国民经济中扮演着非常重要的角色，在为区域提供大量就业岗位的同时，也极大地推动了国内经济的可持续发展。然而，受限于小微企业自身规模的影响，融资难、融资成本高的问题始终阻碍着小微企业的发展。怎样打破这个难题，己不仅是金融机构的单方面行为，而更需要用到多层面的金融支持，例如政策体系的完善，金融支持方式的完善以及金融产品与服务的创新等。

一、我国小微企业金融支持存在的问题

1.政策体系不健全

尽管，国内很多地方已经全面建立起了推动当地小微企业发展的相关政策体系，然而具体执行仍然不到位。也因为定位的问题，使得很多政策在实际执行过程中，更加偏向了一些发展较好的中型企业，对于一些迫切需要金融支持、资助的小微企业受益非常小。很多地方在推动小微企业融资环节上虽然投入了武术公共资源，然而整体的协调性不强，没有表现出一种地域性的差别，对企业的发展没有长远的规划。此外，也有的小微企业往往自身也并不清楚国家出台的一些优惠政策。造成这种现象的出现，主要还是因为小微企业的能力欠佳，无法及时地掌握国家政策的动向，还有一部分原因则是政府部门对优惠政策的宣传力度不足。

2.信用等级低

所谓小微企业，顾名思义是指一些规模较小、资产有限的企业。说明这些企业在进行经营、管理的活动中存在较高的风险，且容易受到内外环境的影响。而且，大多数的小微企业所经营的产品和服务其技术门槛较低，稳定性不足，无法抵抗较大的风险。由于企业法人与员工的流动性较强，也一定程度上影响了企业信用。再者，小微企业因为财务管理的不规范，信息披露制度不完善，在局面上存在恶意逃债的情况，使得很多金融支持机构对其信用评级不高。一般来说，小微企业的成立时间比较短、规模小、实物资产和无形资产薄弱，因而在进行融资过程中无法提供足够的担保物，导致无法获取客观的金融支持。

3.从业人员综合素质低

不容回避的是，当前，很多金融支持机构在审核融入资金时会全面考核小微企业的从业人员的综合素质以及人员的流失率，从而来分析小微企业未来的发展局势。然而，国内大多数的小微企业的从业人员综合素质普遍不高，学历有限，甚至无学历。受到近些年来企业用工成本上升的影响，一些小微企业通常会为了节约成本，而去聘用综合素质不高的员工。同样，小微企业由于存在工资薪酬结构差异大、工作环境差、强度高、社保保障不完善等情况也不能达到从业者的期望，使得员工的流失率非常高。此外，为了进一步控制成本，企业一般并未设置基础的岗教育培训，也无晋升机制，致使企业无法留住所需人才，形成恶性循环。

二、应用小微企业金融支持的对策

1.完善相关扶持政策

首先，当地政府部门应当对小微企业展开相应的税收优惠或是采取财政补贴给企业缩减持有资金，进一步的去缓和企业面临的资金压力。具体来说，对于一些符合国家政策、或是一些用于出口的贫困地区的企业，通过采取减免企业的税率，来进一步提高税收的起征点，在进一步提高企业固定资产的同时，相关部门也可以通过向小微企业采购的办法来扶持小微企业的发展。其次，当地政府还需要出台一系列有关的优惠政策给为小微企业创造金融支持的机构以合理的利率、税收方面的优惠，让金融支持的风险投资机构获得一定程度上的收益弥补，最终来进一步提高对小微企业的金融投资。财政税务主管部门有必要建设健全对小微金融服务税收的优惠政策，通常来说，对小微企业提供金融贷款的机构可进行两个环节的税收优惠：即减免企业的营业税，提供税收优惠。

2.建设健全征信体系

现阶段，地方征信系统最大的问题在于没有清晰明确的规划。目前，我国的征信系统主要是以中国人民银行征信中心作为金融信贷征信。因此，地方需要整合和协调好自身地区内的征信系统。具体来说，可以通过人民银行获准结合地方政府牵头推动，一齐组建一个由工商局、质检局、知识产权局、税务局、海关等各职能部门所共同组成的公共信息协调中心，最终创造一个完善的网络公共信息共享平台。人民银行加强和政府相关部门的协调，协调好金融支持机构、政府部门、社会中介等信贷信息，打造成一个统一的信息数据库，完成资源共享。通过第三方中介机构或是要求和银行有业务往来的小微企业定时提供企业的财务报表与经营信息，以此来确保信息的连续性、可靠性、准确性，最后对小微企业金融支持提供执行依据。

3.建立针对性的政策性银行

按照不同区域的经济水平，可以将小微企业的发展银行根据股份制的原则加以定义，换言之，可以按县级区域的国有银行分支机构完成改造。随着小微企业发展银行的逐渐专业化，可以给小微企业创造更多低成本、快捷的金融服务。并且，针对小微企业所需要的小额贷款服务，适当合理的放宽审批的权限，分级授权，尽可能地减去不必要的审批流程，从而缩短贷款的审批时间。为了完善发展银行的服务，可加强和担保公司的合作，给小微企业融资提供针对性的担保服务。毫无疑问，银行最重要的环节在于资金来源，初期资金可以由财政全额拨给，之后每年财政根据某个比例追加投资资金，确保运转的顺利。此外，通过多方面的资金筹集，可以和私募基金、风险基金进行合作。

三、结语

综上所述，地方政府应当加大对小微企业的关注和财政扶持，针对减免小微企业进行融资时的金融支持行政收费与税收。为避免遭遇信息不对称问题，政府应当加强社会征信体系的建设，避免发生道德风险。此外，政府有必要加强社会诚信意识的宣传，提高小微企业的诚信意识。