方婷
摘要：信息化是国库业务发展的重要技术支撑，目前人行国库已进入以“国家金库工程”为核心的高质量发展阶段。随着近年来金融科技的飞速发展，外部环境对国库信息化建设提出了更高要求。但由于受理念、技术、手段等因素影响，当前国库信息化建设难以满足金融科技带来的新要求。文章运用SWOT分析方法，综合分析金融科技浪潮下国库在信息化建设方面的优势、劣势、机会和威胁，并为国库以科技赋能助推信息化建设提出对策建议。
关键词：金融科技;国库;信息化建设;SWOT分析
一、引言
金融科技是金融和科技的深度渗透融合，强调通过大数据、云计算、人工智能和区块链等新型技术手段提高金融服务的效率和质量。国库信息化建设是将现代信息技术应用于国库业务领域的过程，是“数字央行”建设和国库高质量发展的题中之义，符合人民银行数字化转型工作要求。从2014年开始，以“国家金库工程”？譹？讹建设为核心，国库信息化进入全新发展阶段。但随着金融科技催生新技术广泛应用和加速发展，网络支付、移动支付和个人所得税汇算清缴退税网上申请等新业务不断开展，国库信息系统建设日益与金融科技蓬勃发展的当今世界不相适应，与国家金库的地位不相适应。
鉴于此，大量文献对国库信息化建设做出了探索性研究，主要包括两方面：一是总结国外先进经验，对我国国库信息化建设提出建议。山成英（2018）梳理美国、英国和新加坡等国对金融科技的支持措施和监管创新，认为应加强人才储备，营造支持金融科技发展的友好环境。曹协和（2010）总结了OECD国家国库电子化的特点及其在实践中所起的重要作用，建议统一规划我国国库信息化系统，强化电子化系统管理。二是研究学习新技术，探索新技术运用于国库信息化建设。白双玉、李阳婷等（2020）运用金融科技技术，重新设计国库业务流程，细化业务要点，在国库信息化智慧建设的基础上构建国库数据治理体系。马天龙（2017）分析了区块链技术在国库业务应用的可行性，探索性构建了区块链在国库业务中的应用场景。本文则在回顾前期相关文献的基础上，运用SWOT分析方法，综合分析金融科技浪潮下国库在信息化建设方面的优势、劣势、机会和威胁，并提出对策建议。
二、国库信息化建设现状及问题
近年来，国库信息化建设不断取得突破，但面对金融科技带来的新情况和新要求，国库信息化建设在理念、技术、手段方面存在不可忽视的“短板”。
（一）库款安全的优先级考虑导致国库过度把控风险和追求业务细节，信息化建设理念相对保守
《中华人民共和国国家金库条例》规定各级国库库款的支配权属于财政，对人行国库而言，库款安全是经理国库业务的第一要义。出于资金安全考虑，国库在业务系统管理方面强调安全第一，将“业务系统安全、资金安全”作为国库基础业务不可动摇的两条底线。为降低国库业务操作风险，业务人员谨小慎微，加之人员数量有限，客观上导致了国库对风险的过度把控及对细节的过分追求，也牺牲了部分国库精力。在国库有限的精力下，为更好的守住国库业务的“两条底线”，减少创新带来的风险，国库对于移动支付、云计算、区块链等新技术在信息化建设中的运用，所持态度相对谨慎和保守。
（二）业务系统更新迭代缓慢，国库信息化建设难以缓解不断增加的业务压力
“3T”系统？譺？讹是国库信息化建设体系的核心内容，自2014年起全面运行。随着个人社会保险费缴库、小微企业退税、个人所得税汇算清缴等工作开展，国库业务量剧增，而“3T”系统更新缓慢，难以提升业务处理效率。一是业务系统集约化程度较低。从整体上看，“3T”系统与财政、税务、海关、银行等部门在非税收入联网、电子化退更免、电子对账、海关联网等方面的相互联网程度不够，国库信息化建设与业务合作部门间的集约化程度较低。二是业务系统承载能力不足。TIPS系统经过二代升级后，处理业务量仍存在上线，制约国库工作效率。如TBS系统退库成功回执导入TIPS系统每次不可超过20包，严重影响系统处理效率。三是业务系统应急保障能力欠全。二代TIPS、TCBS系统的灾备建设尚不完善，不能做到快速切换，两者都曾发生过全国性的业务中断。TBS系统作为TCBS系统的应急备用系统，仅能处理应急拨款和集中支付清算业务，且业务操作时所必须的U key证书与win 10系统不兼容，加之单机版运行，TBS系统运维风险较大。
（三）业务处理手段与金融科技结合过少，国库信息化建设难以满足金融科技背景下的信息共享要求
金融科技对进一步打破国库与业务合作部门间的信息壁垒提出了新要求，但国库业务处理手段与金融科技结合过少，受制于技术壁垒，国库难以满足信息共享要求。金融科技强调运用新技术手段提高金融服务的效率和质量，突出的表现是要求不断提高信息的开放流通、交换共享程度。而近年来，国库业务处理自动化水平大幅提高，但国库信息化建设与大数据、云计算等金融科技结合甚微，各类业务操作仍依赖人工且环节过多，尤其是国库信息保存、账务核对等数据及信息处理更是近乎完全由人工操作，数据开放流通的自动化、电子化、智能化水平低，缺少实时、便捷、高效共享信息的技术条件，信息化建设并不能满足金融科技催生的信息高效共享要求。
三、国库信息化建设应对金融科技浪潮的SWOT分析
金融科技最核心的是科技，一定程度上冲击了传统的国库信息化建设。以下立足国库视角，运用SWOT分析方法，综合分析金融科技浪潮下国库在信息化建设方面的优势、劣势、机会和威胁，为制定应对策略提供参考。
（一）优势（S）
一是系统管理经验丰富。人民银行经理国库35年来，熟知外部环境对国库服务的各项要求，在系统开发、外包、运维、升级等方面具有雄厚实力和丰富经验，充分了解国库不同系统的账务处理、系统关联、信息传递等原理，积累了大量可行的系统管理制度和组织架构。二是业务系统及程序储备充足。在人民银行国库局鼓励各地基于实际业务开发实用性系统的氛围下，各地为减轻国库业务处理压力，提高国库服务的电子化、智能化水平，通过外包或自主研发等方式开发了不同类型的系统或小程序，如黑龙江省分库开发了退税小程序，湖南省分库开发了国库管理辅助系统。目前，除了全国通用的“3T”系统外，各地一线工作者捕捉国库业务痛点开发的新系统极大地填补了系统短板或不同系统间的关联漏洞，为科技赋能国库提供了大量底层逻辑参考和实际案例。
（二）劣势（W）
一是新技术运用能力不足。国库经过多年发展，在业务处理、安全认证、安全处理等方面经验丰富，但由于基础设施系统庞大而信息化重视程度不够、自主创新能力不足，且出于新技术的监管和风险考虑，对新技术运用抱以谨慎和怀疑态度，反应迟缓被动，在新技术运用上远远不足。二是会科技、懂业务的人才储备不够。长期以来国库业务系统运维由科技部门及第三方公司负责，国库人员主要精力集中在业务处理及监管服务、数据分析上。加上基层国库人员较少，难以消化业务量逐年增加带来的压力，对科技与业务之间的结合思考较少，人才储备不够。
（三）机会（O）
一是大数据技术的发展。目前，大数据在金融领域的应用场景拓展形势较好，国库与金融机构，尤其是银行间的业务联系紧密，可通过后期学习探索大数据在国库信息化建设上的应用。国库借助大数据技术对国库系统积淀的海量数据进行分析，不仅可以考虑财税库银相关业务合作部门的历史数据，还可将多个与业务相关的因素加入国库监督模型中。例如，将企业的纳税情况纳入大数据风控模型中，从而更加细致准确的判断后期的纳税情况，能够有效预测国库现金流，提高财政收支监测的准确度。利用云计算技术对分散数据的计算能力，对国库各类数据与监管指标的运用进行深度分析，可实现自动化全流程监管，将丰富风险监测的内容和手段，全面把握国库资金运行风险的整体情况和预测库存发展趋势。二是基于区块链的对账系统设计与应用日渐突破。大量政府部门和企业探索运用区块链提高对账的自动化与智能化水平，如2018年迪拜推出基于区块链的支付对账和结算系统，2020年意大利银行使用分布式账本技术对账，国库可以通过外包、学习等方式将这些技术或理念运用于国库信息化建设中。
（四）威胁（T）
一是业务模式的冲击。金融科技的运用，会极大降低国库会计核算业务对人力资源的消耗，转而对人员在新技术运用、模型分析、数据分析等方面提出更高要求，从而冲击国库现有业务模式。传统国库大量精力用于处理日常业务、核对账表、监督业务等，业务模式呈现出“以核算业务为基础的”特点。金融科技提高核算业务的智能化水平后，核算业务的风险将从“集中于人”转移到“集中于自动化系统”，客观上风险管理工作量和难度下降，国库业务模式也将从注重核算业务转为注重国库数据分析。二是国库监督角色的转变。过去国库通过手工方式监督预算收支，监督具有一定的滞后性。随着金融科技的发展，尤其是区块链促使每一笔业务都有一个不可纂改的时间戳，国库对预算收支的监督可以通过人工智能实现实时监督，国库传统的监督职能将被弱化，转而对科技运用能力要求更高。如人工智能利用云计算技术计算分散数据，运用监管指标分析业务合规性，可实现自动化、全流程监督，国库人员不再手动监督业务，转而需要掌握人工智能运用、计算模型、监督原理等操控人工智能必需的知识，监督角色转变较大。
四、金融科技为国库信息化建设赋能的对策及建议
（一）主动适应金融科技浪潮，更新国库核算理念
站在服务政府治理体系和治理能力现代化的战略高度，全面更新国库核算理念，主动学习、适应金融科技浪潮。同时，对国库核算理念的更新理解不能停留在系统更新迭代上，要认识到金融科技不仅是科技赋能，还是金融和科技深度渗透融合后带来的国库业务模式的彻底变革，主动适应各类新技术对国库业务在硬件设备、业务流程、监督管理、数据分析等方面的变化，加强金融科技应用于国库信息化建设的顶层设计。
（二）推进国家金库工程建设，探索金融科技在国库对账中的运用
立足在国库一线业务工作中搜集的系统需求，推进“国家金库工程”建设，对现有“3T”系统进行重新定位、设计、优化，畅通系统间的信息传递，前瞻性地做好“国家金库工程”总体规划设计。同时，运用大数据、云计算、人工智能、区块链等新兴科技，开发使用国库对账管理系统，实现国库与征收机关、银行等通过系统自动核对对账信息，探索金融科技在国库对账中的运用。
（三）着眼未来国库发展需求，储备会科技懂业务的国库人才
结合现有新技术新业态的发展趋势，着眼未来国库人才要求，前瞻性地做好国库人才培养。加强人才技能培训，激励并组织精通国库业务者不断学习与账务智能化处理、数据分析模型等相关的新技术，使业务能手掌握新技术原理。同时，不断补充懂科技的新生力量，并做好技术和业务知识培训，培养储备一批熟悉技术、精通业务的国库专业人才队伍，并通过人机耦合模式反哺金融科技与国库信息化建设结合的相关研究，进一步提高国库人才素质。
参考文献：
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[2]曹协和.国库电子化的国际趋势及启示[J].南方金融，2010（10）：76-79.
[3]白双玉，李阳婷，杨金玉，尹国君，沈秘.金融科技助力国库高质量发展路径探索[J].时代金融，2020（07）：57-60.
[4]马天龙.区块链技术及国库应用场景——基于国家金库工程建设的考量[J].地方财政研究，2017（12）：26-32.
[5]谢平，邹传伟.Fintech：解码金融与科技的融合[M].北京：中国金融出版社，2017.
（作者单位：中国人民银行鄂州市中心支行）
