杨秀玲/文
大数据时代，中小型民营企业积极寻求智能化、信息化技术与财务管理深层次融合，加快财务信息化建设速度，提升财务管理效率及质量，帮助中小型民营企业稳定、健康地发展，因此，在国民经济增长中扮演着越来越重要的角色。 在中小型民营企业财务信息化建设过程中，可能面临着多个影响因素，制约了该项工作的顺利开展，不能提升财务管理效率及质量，也制约了中小型民营企业良性发展。 鉴于此，文章以大数据为背景，分析中小型民营企业财务信息化的优势，剖析实践中存在的问题，如人员思想观念滞后、财务信息系统不完善、业财融合不深入等，最后提出解决策略，包含更新人员理念、健全财务信息系统、深化业财融合等。
信息化、数字化技术广泛用于各领域中，也对中小型民营企业的运营和发展环境产生较大影响，传统的财务管理模式不能满足中小型企业实际需求，工作效率低、管理质量不佳等，制约了中小型民营企业良性发展。 面对当前新环境、新挑战，中小型民营企业要与时俱进，创新财务管理模式，借助最新的大数据、信息化技术，加快财务信息化建设脚步，在提升财务工作效率的同时，减少人工操作带来的偏差，促进财务管理职能的转变，为中小型民营企业可持续发展夯实基础。
大数据时代中小型民营企业财务信息化优势
大数据时代，先进互联网、数字化技术的应用，给中小型民营企业财务管理带来了新机遇、新思路。 具体来说，财务管理信息化主要是指使用现代信息和网络技术，坚持以会计信息系统为核心基础，在其财务管理的不同环节，通过使用先进的管理会计工具，有效整合复杂的管理流程，积极改进和优化财务管理方式，构建高效的财务管理系统，主要涵盖财务信息化预算、分析、核算及监控，辅助企业科学决策，实现利润最大化。 中小型民营企业财务信息化建设优势如下。
首先，提高财务管理效率及质量。 财务管理是中小型民营企业内部管理的重点，财务管理水平的高低直接影响中小型民营企业的生存和未来发展。 摒弃传统的财务管理模式，借助先进的信息技术，并与财务管理融合，加快财务信息化建设速度，基础类、重复类财务工作都将由信息技术处理，这会从源头上缓解财务人员的工作压力，确保财务工作开展的质量。 其次，实现内部信息资源互联共享。 中小型民营企业在当前发展环境下，高效推进财务信息化建设脚步，使用最新的信息技术，建立财务管理信息系统，促进财务、业务信息数据互联共享，及时为中小型民营企业管理层决策提供数据支持，提升决策效率及质量。 最后，持续加深业财融合，辅助中小型民营企业科学决策。 中小型民营企业在实践过程中，借助先进的信息技术，如人工智能、云计算、大数据技术等，建立完善、高效的财务管理信息系统，打通业务部门、财务部门间信息壁垒，保证业务信息传递到财务部门，辅助其科学制订财务战略和决策；财务信息及时传递到业务端，帮助其高效开展各项活动。 另外，利用先进的财务信息系统，自动收集最新的信息，将其提供给管理层，制订科学决策，杜绝经验决策、主观决策。
大数据时代中小型民营企业财务信息化建设问题
缺少先进的财务信息化理念
有些中小型民营企业忽视了财务信息化建设，对其认识较为片面、重视程度不够，不能树立正确的工作理念，造成财务信息化建设缺少人员支持。 一方面，管理层财务信息化理念淡薄。 有些中小型民营企业管理层缺乏从整体战略层面进行规划和分析，无法及时学习优秀企业财务管理信息化建设经验，不能更新自身工作理念，不能在内部做好榜样，树立牢固的财务信息化理念，无法营造良好的工作氛围和环境，造成财务信息化建设缺少管理层的配合和支持，影响该项工作的开展效果。 另一方面，财务人员、业务人员财务信息化认知水平较低。 有些中小型民营企业财务人员、业务人员对财务信息化建设相关内容掌握局限，未能正确认识到信息化建设对中小型民营企业运营、战略决策、组织管理的影响，造成各部门、各员工思想观念滞后，无法全身心参与财务信息化建设，阻碍了财务管理职能的转型。
财务信息系统不完善
有些中小型民营企业财务信息系统不完善，无法支持多元化功能的实现。 首先，未能做好统筹规划和顶层设计，缺少先进的软硬件基础设施，无法应用最新的信息技术，建立完善的财务管理信息系统，造成各部门仍存在信息孤岛，各类信息传递速度缓慢、滞后等，既影响了各项活动的实施质量，又制约了每项决策的制订。 其次，系统集成较为困难。部分中小型民营企业信息化程度较高，可能包含多个信息系统，没有主动做好统筹管理，未将财务信息系统与其他业务系统集成，造成系统集成度较低，各系统间数据接口不统一，难以加深业财融合，不能发挥系统功能。 最后，财务管理信息系统有待完善和升级，与自身实际需求匹配度较低，尤其是目前市场上财务软件种类多、功能差异大，中小型民营企业出于成本、资源等考虑，没有定期做好财务软件升级和更新，致使其适用性、可操作性有待强化。
业财融合不深入
有些中小型民营企业在实践中，财务信息化建设速度滞后，业财融合不深入，造成财务与业务部门各自为政、独立运行，使得财务职能转型不全面，具体问题表现在两个方面。首先，财务人员、业务人员工作内容无法融合。 一方面，财务、业务工作流程相互分离，工作内容方面局限于数据信息交互和反馈；另一方面，基于传统的财务管理模式，财务数据处理方式滞后，且精细化水平较低，不能及时为业务部门工作的开展提供数据支持，在实践中弱化了业财融合的深度和广度。 其次，财务信息系统与业务系统集成度较低，造成两个部门间仍存在信息孤岛，双方信息传递和反馈速度滞后，一方面，各项业务活动开展没有准确、可靠财务信息提供支持；另一方面，财务活动开展缺少业务数据支撑，不能呈现业财融合带来的优势和价值。
忽视了网络信息安全
部分中小型民营企业忽视了网络信息安全，造成信息系统运行不安全、不可靠，难以发挥信息系统的优势，最具代表性问题有两个。 一是网络信息安全技术缺失。 部分中小型企业可能忽视了网络信息安全技术的引进，仍使用一些固有、滞后的安全技术，对新兴的网络信息安全技术应用频次较低，如身份验证技术、入侵检测技术、智能防火墙等，无法保证内部信息完整、安全。 二是网络信息安全应急预案不完善。 有的中小型民营企业财务信息化建设中，可能存在一些突发类风险，为了将这些风险控制在可承受范围内，必须建立完善的应急预案，但部分中小型民营企业没有建立网络信息安全应急预案，不能主动防范突发类风险，阻碍财务信息化建设目标的达成。
财务人员信息素养有待提升
有些中小型民营企业财务人员信息素养较低，与岗位基本职责要求不相适配，造成财务信息化建设速度滞后、质量不佳。 有些中小型民营企业在实践过程中，忽视了财务人员的培训和引进，造成财务人员信息素养有待提升。 最为关键的是，中小型民营企业没有结合财务人员薄弱点，主动做好培训工作，导致财务人员专业知识、信息技能掌握不足，无法熟练操作财务软件，也不能全面掌握各岗位基本工作要点和具体内容，造成其不能胜任信息化下的财务工作。
大数据时代中小型民营企业财务信息化建设策略
树立先进的财务信息化理念
面对新环境、新挑战，中小型民营企业加快财务管理信息化建设是主趋，有利于使用先进的信息技术，高效处理各项财务活动，真正缓解财务人员的工作压力，切实提升工作效率及质量，帮助企业创新传统的财务管理模式。 中小型民营企业财务信息化建设之前，增强人员思想观念至关重要。一方面，强化管理层财务信息化理念。 中小型民营企业财务信息化建设进程中，要求管理层高度重视，通过会议、通知、宣讲资料等形式，促使管理层对财务信息化持有正确的认识，明确该项工作开展的重要价值，并且借鉴和参考优秀企业的经验，在中小型民营企业内部树立牢固的财务信息化理念，提供全面的配合和支持，为财务信息化建设打好基础。另一方面，强化全体员工的财务信息化意识。 中小型民营企业财务信息化事关全体员工的大事，涵盖整个财务部门、业务部门等，为了保证每项工作的顺利开展，需要强化全体员工对财务信息化建设的认知，从思想上认识到财务信息化建设对中小型民营企业发展的重要性，确保全员做好配合和协调，为财务信息化建设提供思想支持。
完善财务信息系统
财务管理信息系统的构建和运行，是中小型民营企业财务管理信息化建设的关键，只有将其贯彻和实施到位，才能实现多元化的功能，利用规范化、标准化的工作流程，高效处理每项财务活动，以便于提升财务管理的效率及质量。 首先，中小型民营企业务必从整体层面做好统筹规划，引进先进的软硬件基础设施，借助互联网手段和技术，建立完善的财务信息系统，以便为各部门信息互联共享提供支持，并实时将每类信息反馈到管理层，帮助其科学决策。 其次，快速将财务信息系统与其他业务系统集成，并且动态追踪各项管理数据和信息，通过挖掘这些数据背后隐藏的价值，找出每项管理中的漏洞，及时调整和改进，确保每项管理工作都能在线实施，不断提升工作效率及质量。 最后，注重财务信息系统升级和更新，主动与供应商沟通，明确自身实际需求，在此基础上完成财务信息系统升级，增强系统适用性、可操作性。
例如，某企业为了全面提升财务管理水平，加快财务信息化建设速度，借助大数据分析、人工智能等技术，建立财务信息系统，消除信息孤岛，实现数据共享、信息互通，形成了全链条管理模式，财务支持战略、支持决策、服务业务、防范风险功能更为凸显，实现了管理信息实时化、管理视角多维化，帮助企业高质量地发展。 该企业应用财务信息系统，获取了良好的应用效果：一是一键获取最新的财务信息，为企业财务分析提供数据支持，并且将这些信息转变为多样化的财务报表，帮助管理层科学决策，提升决策水平。 二是实现风险在线预警和控制。 应用财务信息系统，能够对各项活动进行全过程追踪，快速找出其中隐藏的风险，尽可能实现早预警、早发现、早应对，减少风险带来的负面效应，帮助民营企业稳定、健康地发展。
深化业财融合力度
业务和财务如同中小型民营企业的“左膀右臂”，为了实现这一目标，深化业财融合，可以三方面为切入点。 一是数据闭环。 利用财务信息系统，彻底打通业务部门、财务部门间的信息壁垒，形成完整的数据链条，以支持财务部门对业务数据分析和追溯，实现全方位、全过程、全流程监控管理。 二是工作流程闭环。 使用系统化的手段，将业务流程、财务流程固化，实现各管理职能联动，将财务管理转移到业务前端，为业务活动制订运营计划，尽可能实现业务价值创造，保证整个工作流程都被打通，以便于形成闭环控制。 三是绩效闭环。 在数据闭环、流程闭环的基础上，中小型民营企业还需要注重绩效管理的配套，如从实际考核视角出发，业务部门在开展工作时要注重财务指标，而财务部门需要从资金效率等视角出发，不是单一地控制成本，将绩效考核指标落实到实际业务执行中。
注重网络信息安全防护
网络信息安全是中小型民营企业财务信息化建设要关注的焦点，在数据安全方面需要充分考虑财务信息系统多个安全功能，尽可能保证数据不外泄、不丢失、不被篡改，保证财务信息化建设到位。 一方面，中小型民营企业务必引进先进的网络信息安全防护技术，主动引进入侵检测技术、数据加密技术、智能防火墙技术等，构建完善的网络信息安全防护技术体系，并且根据实际进行更新和优化，保证技术具有先进性、适用性。 另一方面，建立完善的网络信息安全应急预案，组织专业人员参与真实演练，持续增强人员信息安全防护水平和能力，以保证各类信息完整、安全，保证财务信息化建设到位。
提升财务人员信息素养
大数据背景下，面对财务领域更新、更高的要求，作为中小型民营企业财务人员必须更新工作理念和模式，不断接受新知识、新技术，才能适应新形势、新发展的现实要求。 为了提高财务人员的信息素养，中小型民营企业务必创造多个机会，考竞结合，鼓励老财务人员指导新财务人员，不定期组织开展财务知识竞赛，以赛促学，以学促行；同时，在内部实施轮换岗位，多面提升，定期对内部岗位分工进行轮换，使得财务人员在不同业务岗位上获取实践锻炼机会，深入一线业务端，促进财务人员相互交流，从而提高财务人员专业技能、信息素养、业务水平等，支持财务管理信息化建设顺利开展，帮助中小型民营企业提升内部管理水平。
财务信息化建设是中小型民营企业未来发展趋势，其借助各类信息技术高效处理财务活动，提升财务管理效率及质量，降低实际管理成本，真正摒弃了传统管理模式，能够帮助中小型民营企业良好发展。 但是，由于财务信息化建设较为专业、复杂，部分中小型民营企业实践中仍存在一些困境，使得该项工作实施效果不理想，阻碍初期目标的达成。 因此，中小型民营企业要顺应大数据时代发展潮流，掌握财务信息化优势，找出其中问题和原因，及时进行处理和解决，提升财务管理效率及质量，创造更大的价值。
