李嘉鹏+黄迈
[提要] 小型企业在国民经济中发挥着不可替代的作用，然而其融资现状却不容乐观，与其对经济、社会的重要贡献不成正比。如何有效地改善我国小型企业融资困难现状是当前必须重视的问题。本文分析我国小型企业现状及融资难的内外原因，并提出一些缓解小型企业融资难的建议。
关键词：中小型企业；融资渠道；担保机制；信用评级
中图分类号：F832 文献标识码：A
收录日期：2014年5月14日
一、小型企业的地位和发展现状
一般而言，小型企业的界定标准主要从雇员人数，资产额以及营业额等三个方面来界定。根据《小企业会计制度》的规定：工业。职工数300人以下，销售额3，000万元以下，资产总额4，000万元以下。建筑业。职工数600人以下，销售额3，000万元以下，资产总额4，000万元以下。批发和零售业等。批发业职工人数100人以下，销售额3，000万元以下；零售业职工数100以下，销售额1，000万元以下。我国小型企业中绝大部分是规模小，资金投入少的民营企业。
（一）小型企业是多种经济或混合所有制并存的重要内容。改革开放前我国以国有制为主体，多种成分并存的经济制度。随着改革深入，允许民营经济或合营经济发展，多种所有制并存，小型企业就是发展民营经济或合营经济，小型企业的充分发展是所有制改革成功的标志。
（二）小型企业的产值在GDP中占有很大比重。目前大约有几千万的小型企业，它们创造的产品和服务已经接近我国国民生产总值的一半，为社会提供的就业岗位超过了二分之一，提高了人民群众的生活质量，对于国家经济的发展和社会的稳定做出了极大的贡献。
（三）小微型企业是美丽农村蓝图上的奇珍异宝。党的十八大三中全会明确指出要实现我国农村现代化、城镇化，在建设四通八达的公路，花园式的住房外，还需要繁荣发达的经济实力来支撑，小微企业经济具有巨大的潜能，它是实现美丽农村的生力军，是实现农村城镇化蓝图上的一颗明星，是一道亮丽的风景线。
小型企业在机制上具有灵活容易操作的优势。它组织结构简单，对市场反映敏感；小型企业在创新上具有较大优势，由于它们的业主往往就是领导，并拥有最终决策权，面对着巨大的生存压力，创新意识就显得更加强烈，能根据市场需求的变化作出迅速的决策；小型企业能吸引较多人才加盟为其服务，能提供更加能发挥作用的岗位，便于实践和较快积累经验，比大型企业更能提供更多更快的晋升机会。但是，在小型企业迅速发展过程中最主要障碍是资金缺口很大，不论是流动资金还是长期资金，不能满足或只能部分满足者需要。融资成为小型企业发展中解决资金来源的主要手段，但在现实中小型企业融资现状面临极大挑战，因此分析导致融资困难的原因很有必要。
二、小型企业融资困难的原因
（一）融资难的内部原因
1、管理水平低，经营业绩不佳。小型企业内部管理问题在于没有一套科学管理体系，其管理比较混乱，各项规章制度不健全。内部控制制度不完善，导致权力分配不均，岗位之间的相互牵制缺失。财务管理水平低，很难提供可靠的财务状况，透明度也不够。在这种粗放管理模式下，导致经营风险大，经济效益不佳。对于银行等金融机构在贷款审核的时候，首先考虑的肯定是业绩。对于那些业绩差的根本不是银行放贷的参考对象。事实上急需融资的往往是业绩不佳的小型企业。
2、信用等级低，违约情况多。“信用是企业履行各种经济承诺的能力及可信度，它是企业的基础素质、财务状况、资产质量、经营状况、社会信誉、发展潜力等各方面综合素质的集中体现”。小型企业大多数是民营企业，很多业主诚信意识不强、缺乏对融资信用的足够重视，常常在贷款发放之后出现一系列的违约现象如欠息、挪用、恶意拖欠、到期不归还融资款等。金融机构只能通过提高贷款门槛和审批程序，来保证自己的资金安全，这在很大程度上加大了小型企业融资的难度。
（二）融资难的外部原因
1、国家政策性金融制度缺乏。“纵观当今世界，无论是发达国家还是发展中国家，都意识到了小型企业对于社会的重要性，实行了一系列方针政策来支持小型企业的发展。我国也十分重视小型企业的融资问题，设立了三大政策性银行如开发银行、进出口银行以及农业发展银行”。然而，这三大银行的建立并没有能够真正的帮到小型企业解决的融资难的问题，他们在各自的融资服务对象上各有重点，但都不是针对小型企业的。对小型企业来说，这些政策性的金融制度的融资条件仍然十分苛刻。通常来说，小型企业无法达到其贷款标准。
2、资本市场不发达，融资渠道单一。“当前我国的资本市场发展很不完善，缺乏多层次，多形式的资本交易，这在很大程度上制约了小型企业利用资本市场进行直接融资的规模和效率。近几年来小型企业直接融资的比例在扩大，但以银行为中介的间接融资，仍然是资本配置的主要方式。中国人的观念仍然比较传统，融资投资的意识不够，导致资本市场不发达，融资渠道单一”。小型企业很难通过发行债券融资，股权融资又达不到市场高门槛。其他渠道几乎没有。
3、社会信用评级体系不健全。小型企业信用体系不完善。早在上世纪，我国就开始关注企业信用的问题，小型企业信用制度发展到现在已经小具规模，但是仍然不能适应小型企业的融资需求，赶不上国家经济飞速发展的步伐。“目前，还没有一个正规的法律文件来规范小型企业的信用评价体系。信用评价机构不能有效的对小型企业的信用等级进行正确的评估，信息无法共享影响了银企的关系，使得银行对小型企业信任度降低”。
4、社会担保机制不健全。由于社会担保机制不健全，银行等金融机构一般情况下对小型企业的贷款都采用了固定资产抵押的方式，而企业质押、个人信誉、项目担保等方式又没有推广开来。担保机构缺乏相应的法律监督和规范，产生一些唯利是图的中介机构，让小型企业债台高筑，甚至破产倒闭。小型企业不能找到一个很好的担保机构为自己的贷款进行担保，是向金融机构申请贷款过程中遇到的最大难题之一。
三、解决小型企业融资难的建议
融资问题实际上是资金需求者、融资机构和融资担保人之间的关系问题，所以融资问题的解决需要在政府的介入，由三个方面共同努力，考虑应对措施并付诸实现。
（一）深化自身改革，提升公信力。小型企业必须建立现代化的企业制度，健全各项规章管理制度。对于小型企业中的民营企业来说，家族式的管理方式必须要逐渐破除，应建立部门岗位之间相互制约的内部控制制度，来调动广大员工的工作积极性。同时，要加强企业财务制度的建设，规范财务管理方面的工作，增强财务信息透明度，定期公示会计报表。通过一系列规章制度的健全和完善，银行等金融机构才会更加信任和支持小型企业。
产品是企业生存发展的根本。小型企业大多以生产型为主，产品质量是关键，要想让自己企业能持续经营下去，得到来自社会各方面的资金支持。小型企业还要不断进行市场调查，不断获取信息，不断改革与时俱进。牢固树立诚信意识。诚信是构建和谐企业和社会的基础和前提。
（二）完善融资机构改革。目前我国的金融机制还不完善，要建立并完善包括银行、证券、投资、融资以及抵押担保等的机构。为小型企业提供灵活和优惠的服务。必须建立有中国特色的小型企业融资体系和渠道。大银行可设置专门融资窗口，面向小型企业，并对新创建的小型企业的融资给予特别优惠，支持小型企业的发展。利率改革也是一个重要的问题。利率的高低对小型企业有着决定生死的大事，建立实行针对小型企业的浮动利率。浮动利率应随着生产季节发生改变，随着市场需求发生改变。在此基础上要对创新型小型企业实行优惠利率，鼓励其发展。在经济、金融全球化的激烈竞争环境中，金融机构要想很好的盈利，还必须营造一支智慧型、服务型的创新性人才队伍。
（三）建立融资信用评级体系。“设立小型企业资信评估机构，建立社会化信用评级体系和征信体系。政府可以通过建立覆盖全国范围的，有完善的法律保证数据真实可靠的信用数据库。还可借助社会机构的力量，如小型企业服务中心，采用先进的风险控制技术，科学的管理模式，在小型企业内部建立一个独立的信用管理部门”。科学管理地界定小型企业的信用等级。政府还要作为小型企业和银行等金融机构的桥梁，积极促进银企的沟通合作，帮助它们更好的进行融资。
（四）构建融资信用担保机制。目前我国现有担保机构对于其贷款的担保都在大型企业开展，针对小型企业的银行贷款的担保机构几乎没有。因此建立小型企业再担保机构有必要性。我国早在十年前就进行了再担保机构的试点，但也仅在北京有一些效果，在其他地区则并不明显。另外，小型企业自身也应积极参与融资活动，建议小型企业成立本行业本地区协会，并设立融资基金管理协会，设融资担保基金，按规定交纳担保基金，享受被担保的权益。
主要参考文献：
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