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一、公司内部控制管理中存在的一系列问题
(一)内部控制环境相对比较薄弱
1.内部治理结构不稳定
依据相关的制度和规则，公司会建立相应的股东大会和董事会。可是在实际的管理中股份较多的投资者拥有着一定的控股权，董事会则是被公司的内部管理人员控制，一般来说，公司的总经理都是从董事会中进行选举的，此情况会使董事会和总经理之间的监管变得更加困难。公司的内部治理结构不稳定，无法起到维持公司内部相互制约的关系，也导致内部控制无法有效的开展。
2.缺少文化管理意识
在日常的公司发展中，公司的领导者和管理者更多的都是注重公司的经济效益，想的都是如何去提高公司的经济发展水平，从而忽视了公司的文化建设。再加上公司没有形成良好的文化氛围，各个部门之间的联系比较的松散，尽管制定了控制制度，但是在执行的过程中也是无法有效的进行。公司相关的领导者不注重培养员工的文化意识，没有意识到文化对公司管理的重要性，从而使员工没有责任感，缺少团队精神，员工的积极性也不能有效的调动。
(二)公司的内部控制活动不规范
1.缺少对相容职责的管理
在公司的日常的治理中，公司会按照每个部门不同的任务和特征去设置不同的职责岗位，制定一定的岗位的行为制度以及确定不同岗位的工作责任。可是在实际的情况中，公司没有全面对业务进行调查研究，缺少对公司业务流程的管理过程，导致了不同的岗位之间的内部联系。
2.内部控制制度执行力不足
公司的领导者和管理者会简单的认为内部控制就是对内部的会计部门制定的相关制度，从而只会对内部会计部门的控制进行管理。从而使参与和执行内部控制的部门只有财务部门，公司的其余部门并没有参加。再加上公司的内部管理制度有很多不足的地方，在执行内部控制的过程中无法明确目的和一些具体的职能，这在很大程度上减轻了内部控制的执行力度。公司也没有建立相应的制度去监督和考察内部控制的执行力度，没有监控制度的督促，内部控制的制约作用就不可以得到有效的发挥。
(三)缺少和外部信息的沟通
没有及时的对信息市场进行有效的观察，无法收集有效的信息，例如公司的竞争对手的发展情况以及发展战略，市场需求的转变，相同作用的产品在市场上的市场价值以及发展的方向。对这些信息的分析更是少之又少，公司的内部并没有安排相应的工作人员去收集外部的信息，对市场环境的变化也无法掌握，也就是被动的去面对市场的一些变化，没有采取措施去面对一些突发事件。
(四)无法发挥内部控制监督职能
一大部分公司的股东大会是由股份比例最多的股东来控制的，大股东会为了保护自己的相关利益去选出一些监事，从而使股东和监事也有着一定的关系。监事大部分都是从公司的内部管理成员中挑选，监事和公司存在着行政上的隶属关系，同时监事会在经济上是依赖其它部门的，从而大大的导致了监事会职能的减弱。更多的是监事会和管理人员的信息是无法对称的，也就没有获得有效的信息，对公司的生产管理以及财务情况也不熟悉，导致内部控制机构不能独立的发挥有效监督的作用。
二、完善公司内部控制的措施
(一)加强对内部控制环境的管理
1.巩固公司内部治理结构
明确股东大会的相关职责，保障股东参与的权利的有效实施，公司应建立相应的规章制度，给那些少数的股东一些召集的权利，维护股东提出建议的权利以及疑问的权利。董事会上设立独立的董事，依据法律来规定独立董事会的责任和一些权利，对董事会和经理之间的关系进行有效的监督。因此，才可以处理好董事会和股东会以及经理之间的关系，保证他们之间相互监督、相互制约，从而共同发展。
2.加强公司文化的建设
公司的文化发展在公司的管理中有着重要的作用。因此这也要求公司的管理者不只要重视公司的经济效益的发展，还要加强对文化的建设。公司的制定的规章制度应该要结合公司的发展精神、发展的方向、文化等都有效的联系起来，建立健全的内部制度，为公司的员工制定一定行为准则，可以很好的控制内部控制失效的问题。所以，公司的领导者更加要关注对公司文化的发展，培育公司独特的文化，制定好公司的文化策略，从而增强团队的工作人员的合作意识，实现每一个员工的价值。公司在发展公司的文化时，还要关注公司的外部条件和长远的公司的文化的关系，创造和谐的文化氛围，趋向于公司的发展目标。
(二)规范控制活动
1.将不相容岗位进行分离
公司应该设立不相容的岗位分离制度的相关内容，根据不同经济业务的特点和差异，全面、系统地分析每一项经济的业务所涵盖的不相容的职位，再采用岗位职责分工进行一定的分离，从而减少公司的工作环节中出现的一些违法行为。
2.加强内部控制制度执行力
公司的建立的内部控制应该涉及到公司的每一个部门以及每一位员工，并且扩展到公司的每一个业务领域。建立了科学的、有效的内部控制制度，就会明确公司的业务的相关流程，进而明确公司的各个部门的职责。建立健全、完善的内部控制制度，可以使员工明确自己的职责以及和职位之间相互制约的关系，从而准确的行使自己的权利。公司还成立相应的内部监督管理部门，及时的监督管理公司的各个部门的业务情况，同时政府要求公司在规定的日期内提供会计事务对内部控制制度的考察和审核报告，增强外部控制的职能，促使公司可以更好的执行内部控制的制度。
(三)建立有效的外部沟通机制
公司需要及时的关注生产的产品以及服务的质量是否可以适合市场发展的需求以及顾客的以后的需求。公司还应顺应市场环境的相关变化，更多的去掌握竞争者的相关动态以及供应商的相关情况，对市场进行准确的定位，制定相应的营销方案，深入研究产品，及时有效的了解市场上相同的产品的最近的发展。加强公司与供应商、竞争者、消费者的沟通，了解公司的发展方向，以便更快的适应市场环境的改变，进一步提高公司的经济利益。所以，公司需要和外界建立完整的沟通制度。
(四)加大对内部控制的监督
内部控制对于公司的稳定发展具有重要的意义，内部控制的监督对于内部控制具有一定的作用，因此要不断加大对内部控制的监督。公司的设有一定的监督管理部门，例如监事会，监事会是对公司的董事会和经理的工作进行监督。一方面要提升监事的专业能力，应安排那些拥有一定的法律基础、会计知识的工作人员去担任监事会，确保监事会可以有效的监督控制公司的经济活动。另一方面要充分发挥监事会的监督职责，选举独立的监事，更好地发挥内部控制监督机构的独立性。
三、结论
公司内部控制管理在公司的经营管理中占有一定的地位。巩固对内部控制制度的建设，制定公司的相关制度，合理的内部控制制度不仅可以有效的分配公司的资源，还可以提高市场地位，还可以防止非法行为的出现，从而提高了公司预防风险的能力。因此，建立健全的内部控制制度可以加快公司的发展速度，提高公司的经济发展水平，从而提高公司在市场上的竞争力。
