危玥

摘 要：人工智能化时代已经到来，人工智能技术正在各个领域被广泛应用。会计行业也不例外，在信息化技术的影响下，传统的资金结算方式受到很大冲击。大港油田资金结算中心创新实现了资金结算无纸化，优化业务流程，加强风险防范，提升工作效率和效能，并有效地为管理层提供决策支持数据。本文对当前无纸化结算模式与传统资金结算模式进行比较，分析其应用的效果，并进行下一步展望。

关键词：资金结算； 无纸化； 大数据

一、传统资金结算模式存在的弊端

传统资金结算模式是以纸质单据作为原始凭证，业务的提报、审核以纸质载体进行流转，大港油田资金结算模式是“线上、线下”同时进行这种模式有诸多弊端，具体表现在以下几个方面：

1、结算流程方面：“线上”就是将在司库系统中进行逐一环节处理的过程，“线下”就是沿用传统的纸质原始资料在每一个岗位、每一个结算环节依次逐笔的审核过程，大量、重复地进行提报、审核，增加了财务人员工作量。

2、管理成本方面。每笔结算业务需要打印出纸质会计资料，会消耗大量纸张以及打印机等办公耗材。各二级单位需往返与单位与结算中心之间，人工费、车辆台班费、油费、过路过桥费等成本不可小觑，同时还存在着不可估量的安全成本。

3、工作效率方面。传统资金结算方式需要线上、线下进行重复提报、审核，而且二级单位需要往返于单位与结算中心之间，在月底、年底高峰时期各单位都在同一时间办业务，需排队等候、等待领导签字，这些都占用了大量时间，严重影响了工作效率。

4、结算数据方面。结算中心只将收款确认单、付款审批单、合同履行、相关说明等资料保留作为凭证附件，而合同为本等资料返回各二级单位。这样的方式导致大量结算数据未充分有效地开发利用。

5、风险控制方面。纸质合同及履约单存在填制不规范的风险，不易把控合同系统的规范化管理，且“线上线下”的结算模式易造成先付款后审批的现象，管理模式形同虚设。

二、推行无纸化信息系统的意义

1、解决人员短缺的必然选择。结算中心退休人员逐年增多，造成人员减少，人员供给严重不足，很难维持目前业务现状。解决人员短缺问题的根本出路就是利用信息化手段，将更多的业务实现少人、无人，提高业务质量，提高工作效率.

2、深化财务转型升级的有力抓手。传统的资金结算模式以资金收付业务为基础，保障资金安全为第一要务，工作形式以操作行为占据主导。现在，只具备单一结算的功能的职能定位，已经不能满足时代发展的需要。必须改变传统结算方式，推进财务管理职能转型，在保证资金安全的情况下，使财务人员更加专注于思考数据管理和资金统计分析等工作

3.顺应信息化发展的主动选择。 在大数据、人工智能和云计算等新兴数字化技术的推动下，信息化技术被广泛地应用于各个领域，因此，要主动应用信息化技术结合财务业务开发无纸化信息系统，优化业务流程，加强业务风险防范，提升工作效率和效能，使信息化真正成为管理理念、手段和方式创新的“转换器”和“加速器”。

三、资金结算无纸化信息系统的应用及效果

资金结算无纸化信息系统是以司库系统、电子档案系统为基础的延伸系统，包含资金结算服务、资金结算管理、资金统计分析3个模块。2019年上线运行后，资金审批、风险控制、流程优化等均已实现预期效果，具体表现在以下方面：

1、优化业务流程。资金结算无纸化系统采用专业化分工、流水化作业的工作模式，通过标准化结算流程框架定义了可支持的结算业务类型，审批流程，业务合规性检查项目等内容，结算单位有权审批人审批待办结算单据，由流程引擎自动驱动，无需切换其他系统操作，实现了标准化的配置定义管理。

2、提高工作效率。结算业务由传统的纸质单据审批，升级为审批人在线审批，打破时间和地域的限制，实现异地查询、异地审批签字，极大缩减了结算业务处理时间，提高了开户单位日计划完成率，使资金能够高效率运转。同时通过集成接口以在线归档方式向档案系统进行移交，提高了工作效率。

3、降低管理成本。无纸化信息系统上线后，二级单位可以取消外勤出纳，节约人工成本，达到减员增效的目的；极大降低耗纸量，进一步减少纸张消耗，从而减少树木的砍伐；减少纸张打印过程中带来的有毒气体的排放，是对员工健康的保证；不必往返于结算中心，减少车辆成本；同时降低了安全成本和时间成本。

4、提升风险防控。依据标准化流程框架设立各单位、结算中心审批权限，杜绝了非审批人审批、审批超越权限、事后审批等违规情况，从流程上使业务合规；与合同系统挂接后，使资金与合同形成闭环的有机整体，系统对付款金额设定了校验，使合同与资金形成完整闭环，杜绝了合同超付款情况发生。无纸化系统就是通过电子化、信息化的手段，将资金结算工具、结算资料、结算审批程序、内部控制体系全面可视化、自动化、程式化，使资金业务闭环运行，做好、做精资金收支全过程的风险防范。

5、主动搜集数据。主动把现金流量、合同付款、合同供应商信息、票据、资金计划、结算量、结算金额、付款方式等信息保存，形成一套信息与数据有效结合的数据仓库。

6、统计分析数据。通过数据的收集，通过采用统一数据标准，消除数据孤岛，降低传输风险的方式建立资金数据中心，全面反映银行、账户、结算、现金流量、关联交易、合同等信息，利用XBRL技术，通过仪表盘、三维图、趋势分析的方式打造资金分析体，实现对数据的积累、编辑、控制、分析，满足为油田单位、二级单位提供数据支持的需求，从而达到提升资金服务的能力的目的。

四、未来展望

随着无纸化系统的不断改进，未来将深度拓展统计分析，将基建工程、发票管理、供应商管理、应收及应付账款纳入统计分析系统，丰富扩展管理驾驶舱的数据；实现与无现金报销系统、发票系统等系统的挂接，将触角向业务端延伸，对资金的来源和去向进行追踪和随时抓取，判断现金流与业务发生的本质用途是否一致，掌控整个业务的实质面貌；最终实现业财深度融合+管理会计的模式，深化管理会计应用，推动业财深度融合，实现现金流量管理、资源优化配置、企业风险防控、战略决策分析的长远目标。