赵同军 山东农业发展集团有限公司
企业的资金管理是企业管理的重要一环，资金管理是保证企业资金充足和流通顺畅的重要方式，随着我国市场经济改革的深入，企业所面临的竞争和挑战也日益加剧，但很多企业对资金管理的重视程度还不够，资金的使用效率偏低，从而影响了企业的健康发展。
一、企业资金管理存在的问题
（一）企业缺乏完善的资金管理制度和内控制度，企业没有较完善的资金管理体系，在资金的募集、使用、控制、监督等没有科学的执行体系，缺乏有效的统一规划，导致资金的分散性增加，不利于统一的分配与规划。资金管理制度和资金内控制度是企业管理必不可少的管理制度，由于缺乏这些制度的约束从而造成企业资金管理混乱，账目不清，银行授信不佳等情况的出现，有些企业因为缺乏严谨的资金管理制度和内控制度，造成挪用公款、资金舞弊等违法情况的出现。
对于资金管理还简单的提留到现金和银行存款的管理模式，对资金管理的知识概念不清晰，缺乏资金成本的控制观念。使得企业在资金使用上缺乏大局观。
资金成本不仅仅限制在资金使用上，同时在资金的收取和资金的合理利用上也大有文章可做，如对于闲置资金的管控，如何让闲置资金最大化的输出利益，可以会同业务部门分析，最大化的做到资金的使用效率。
（二）企业资金管理人员的业务水平亟待提升
由于公司对资金管理的概念淡化，简单的认为资金管理无非是对现金和银行存款的使用规范，其实不然，如何合理有效的使用现有资金达到最优化的使用效率，给企业带来更大的经济效益也是资金管理人员需要具备的业务素质。
（三）缺乏资金管理的宏观把握
企业对于资金的使用没有前瞻性，这样容易造成资金使用的被动型，同时对公司的资金预测和管理缺少制度化、规范化。也就是说我们的资金管理人员不知道如何管理规划资金的使用？资金的使用缺乏计划性，对资金的敞口和缺口把握不准，容易造成资金不用时余量充足，急需用时捉襟见肘。造成这一现象的本质就是对资金管理不重视，对资金的使用脉搏把握不准。
二、完善资金管理策略和措施
（一）完善资金管理制度和内控机制
企业要建立一套完善的资金管理系统，使资金的筹集、使用、控制、监督、考核等方面都有章可循、有法可依。特别要建立健全预算管理机制和财务结算中心制度，实施资金集中管理，积极开展内部审计，建立健全内部审计监控制度，强化事前预防和事中控制，并要加强全过程的监督，使企业资金管理的各项规章制度落到实处，发挥出监督的真正作用。
以笔者所在公司为例：
1.公司严格的资金使用预算制度，每月根据预算进行资金的使用，没有纳入到预算库的资金，将不安排支付，如遇到紧急的资金使用需要相应的流程审批程序。2.公司采用资金快报的模式对资金的使用做到掌控，财务部依据强大的SAP系统对资金的使用做到严格的细分，每天下载使用信息同时与预算进行对比分析，把分析后的结果及时报告管理层。
（二）培养员工的资金成本节约意识和大局观
企业如何用好用活资金有着非常大的学问，把资金用活用对能给企业节省很大的财务费用，给公司的利润增砖添瓦。
以笔者所在的公司为例：公司采取以下措施降低资金使用成本、提升资金的使用效率：1.笔者所在的公司为集团化公司的下属企业，集团公司依托银行采用“资金池”管理模式进行日常资金的归集和管理。这样可以把集团属下所辖公司的资金做到了归拢，便于拆借。同时根据每家的业务量给予一定的付款额度，对于拆借利率远低于银行贷款的利率，这样很大程度上降低了利息支出，从而降低了资金的使用效率。2.笔者所在的公司有着大量的出口业务，外币回款较多，针对此为了减少汇兑的损失，公司采用外汇的套期保值业务，采用锁定远期的结售汇，从而降低因为汇率的变动给企业造成的不确定风险，同时采用人民币跨境业务的实现，出口收汇改为收取人民币，从而规避了汇兑损益，降低了外汇风险。
从以上可以看出，资金使用成本的降低有很多学问可做，所以加强员工资金使用成本的意识非常重要。
（三）加强企业信息化管理，达到资源共享，提高资金使用效率
现在很多企业信息化严重滞后于企业的发展，有些企业还处于落后的手工操作层面，这严重阻碍了资金的使用效率。
鉴于此：企业应该实现ERP或SAP系统，依托系统可以准确的掌握资金的流动动向和使用用途。使企业管理层及时掌握信息。实施高效的信息化管理系统可以规避很多人为的因素和人为的干扰，从而保证数据的准确性，财务信息化管理也起到了梳理流程和优化资金的作用。
三、结论
众所周知：资金管理在企业发展过程中发挥了重要作用，每个企业对资金管理的重视程度，很大的决定了企业是否健康发展，从企业的日常运营中不断发现并解决企业现阶段在资金管理方面的问题是企业健康发展的保障。企业可以通过加强现金流管理，调整企业整体资金分配、使用方案，采用信息化财务资金管理手段以及营造良好内控环境、完善资金管理与考核制度的方式，促进企业资金安全、高效、科学的使用，助力企业健康、良性发展。
